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: {' z/ C$ a9 j' G+ S 一、跟单信用证的含义% ?" w: U4 K6 {
根据国际商会《跟单信用证统一惯例》的解释,跟单信用证是指一项约定,不论其名称或描述如何,该项约定构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。
0 f# j) \* j1 w9 K" Z# K. S8 w0 S 简而言之, 信用证是开证行根据申请人的要求和指示或为其自身业务需要,向受益人开立的在一定条件下保证付款的凭证。是一种银行开立的有条件的承诺付款的保证。
% c7 e1 w* w4 ]; M9 Y 例:(2005年试题)
5 B# B2 [/ @8 @ 1、根据《UCP500》的规定,信用证的第一付款人是(B )
! F3 H% ~) `4 r& c6 E A、进口人 B、开证行 C、议付行 D、通知行
6 b, T% d$ T& U/ s5 k" e1 ]' Q 2、信用证上若未注明汇票的付款人,根据《UCP500》的规定,汇票的付款人应是( B )
: P- E2 a. S. Q% T0 Z+ n' l A、开证人 B、开证行 C、议付行 D、出口人) y& Y( k. x0 N6 `1 a8 Z
二、跟单信用证基本内容
% X) \9 w2 z' ]( Y p: P 1. 总的说明:这其中包括信用证的编号、开证日期和地点,效期和到期地点,交单期等( W( K V7 Z0 N1 n
一般信用证有效期至规定的装运期后第15天;未规定有效期的L/C无效。
# ^9 N/ F( r% U. \# [3 G* o 2. 信用证的种类:可否转让、是否经另一银行保兑等。2 L; g- u% {( C$ h: M }
3、信用证的当事人:开证申请人、开证行、受益人、通知行等。/ \1 R) ]* O, R. |) g
4、汇票条款:凡使用汇票的信用证,通常规定汇票的各项内容。$ s' O2 K( R5 U1 a
5、兑付方式:即期、延期、承兑、议付等。
: K" h% ^% _' v3 e/ @) A 6、货物条款:这其中包括货物的名称、规格、数量、包装等9 I. o; Z; n4 U ~# k
7.价格条款:单价和总价以及使用的贸易术语;
4 W+ \8 k `5 H# N+ u, E% q 8. 货币和信用证金额:包括币别和总额。1 N I! N) A9 ?
9、装运和保险条款:这其中包括装运的最迟期限、起运地和目的地、运输方式,可否分批装运以及可否中途转运等,在CIF和CIP下,对保险的要求,保险的险别、投保的金额等。% P' q" T- i& h- ^5 E( c5 e& o
10. 单据条款:信用证所要求的单据主要可分为三类:(1)商业发票;(2)运输单据,如提单,这是代表货物所有权的凭证;(3)保险单据,如保险单等。除上述三类单据外,还有可能提出其它单证,如包装单据、产地证、检验证书等
! V7 w4 O( G _ W1 P8 z 11. 特殊条款:不准在某港停靠或者不准在某条航线行驶、限装某船或不得装某船等。# ]6 d9 V" J* \: |6 z, o7 V; S
12. 责任条款:银行保证条款等。一般为适用于UCP600文句。2 L5 H+ E" c' R, H( T& S
三、跟单信用证特点
: g! \" ~- P3 @, F7 N 1. 开证行负首要付款责任:信用证支付方式是一种银行信用,由开证行以自己的信用做出付款的保证。在信用证付款的条件下,银行处于第一付款人的地位。《跟单信用证统一惯例》规定,信用证是一项约定,按此约定,根据规定的单据在符合信用证条件的情况下,开证银行向受益人或其指定人进行付款、承兑或议付。信用证是开证行的付款承诺。因此,开证银行是首先付款人。在信用证业务中,开证银行对受益人的责任是一种独立的责任。
1 S( `, v5 ^0 N& |2 q# U 如果单据包含有不符点,则开证银行可以解除付款责任,即使开证申请人接受不符点,开证行也没有义务接受单据。+ ~8 P Z/ W; y# @( r
思考:如果申请人倒闭,开证行是否要付款?
* P. W* Q+ Z. n. [6 c; M3 ~5 k 2. 信用证是一项自足文件:信用证的开立是以买卖合同作为依据,但信用证一经开出,就成为独立于买卖合同以外的另一种契约,不受买卖合同的约束。《跟单信用证统一惯例》规定,信用证与其可能依据的买卖合同或其它合同,是相互独立的交易。即使信用证中提及该合同,银行也与该合同无关,且不受其约束。所以,信用证是独立于有关合同以外的契约,是开证行与受益人之间的一项约定,开证银行和参加信用证业务的其它银行只按信用证的规定办事。! p) f3 P$ j- J- F/ I- P0 g) N* x
思考:合同和信用证不符,按合同办还是信用证办?
# ?; R/ n, J9 H 案例分析:我某公司从国外进口一批钢材,货物分两批装运,每批分别由中国银行开立一份L/C.第一批货物装运后,卖方在有效期内向银行交单议付,议付行审单后,即向外国商人议付货款,然后中国银行对议付行作了偿付。我方收到第一批货物后,发现货物品质与合同不符,因而要求开证行对第二份L/C项下的单据拒绝付款,但遭到开证行拒绝。问:开证行这样做是否有道理?: T# t2 |2 r# d/ O2 [0 E
例:对于信用证与合同关系的表述正确的是( )。(2009年试题)0 z' @6 Y7 n9 l! s3 V' C
A.信用证的开立以买卖合同为依据7 V% h6 n5 F) K
B.信用证业务的处理不受买卖合同的约束
! G8 R7 Z+ j! \$ a! { g( t2 t C.有关银行办理信用证业务应适当考虑合同
) x& X* A) g- t# i! @: i6 P D.合同是审核信用证的依据
T- `& Z ?% y8 U- y. e+ K' X- }: S E.信用证业务的处理受买卖合同的约束; H+ X! ?* i+ |
答案:ABD
! g1 Z, ~6 P; g/ Z7 m 3. 信用证是纯单据业务:在信用证方式之下,实行的是凭单付款的原则。各有关方面处理的是单据,而不是与单据有关的货物、服务或其它行为。所以,信用证业务是一种纯粹的单据业务。银行虽有义务合理小心地审核一切单据,但这种审核,只是用以确定单据表面上是否符合信用证条款为原则,开证银行只根据表面上符合信用证条款的单据付款。
$ d. e' X- w/ D$ L# x 思考:单据与信用证条款不符,会怎么样?0 W: q" d8 B0 p C) O- b& H0 P4 R& f
一个原则:单据与信用证相符。8 w% P3 L! w3 L4 T
两个只凭:只凭信用证条款办事,只凭规定的单据行事。3 e$ \$ P! |6 l5 ? u
例:(05年试题)
+ F4 a3 m2 h. g6 c1 M. P 因下列情况开证有权拒付票款( )) ~# U! ~8 G' b7 k8 F# {
A、单据内容与信用证条款不符* O* p8 i$ H. P: ] Y( j% q
B、实际货物未装运& k2 A/ J/ k/ o2 b
C、单据与货物有出入
) d$ O8 _6 l4 A7 o/ g- y D、单据与单据互相之间不符
$ _ s- o$ [4 E8 h E、单据内容与合同条款不符+ i0 {: M8 D: ]) A
答案:AD |