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2012年注册会计师《税法》教材电子版（PDF）
6 s" G' t. u; g9 Z7 ^5 P第一章税法总论, |" e+ B! ?6 s w/ A. x
) _% ~* K [8 x% l
第一节税法的概念" M6 _, ]( a9 R& [
4 A, ^3 K$ p9 u# Y; Q
第二节税法基本理论9 ?5 G6 V6 l! i
]6 P! D- P i2 m9 S2 c
第三节税收立法与税法的实施; I5 V( L Y% `
: Q1 H; I3 e: t4 z
第四节我国现行税法体系! }' a) f3 k$ t$ j7 ~
# U; I# @( z# n2 n3 z
第五节我国税收管理体制
8 Q* }; A) G) J' P* e - p5 C1 W. A- E6 F- ]: b
第二章增值税法
8 ]% g. ^7 J% `% }( ?0 H8 R6 c
7 B: H+ R/ G* @# F4 A3 P' x 第一节征税范围及纳税义务人
% {( c2 N3 q$ c4 t) \. f+ A- ?
, b8 v4 |+ E( v, b8 [+ H 第二节一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理# p" W: [9 n/ A& t2 q$ ~! @
/ H" L, a- `% l 第三节税率与征收率
4 _+ E- S: I- G0 V* Z; E
" b! F- N" B% v5 e3 l( ~ 第四节一般纳税人应纳税额的计算
; N3 f6 A( Y) M/ k6 u2 e
; b( v! W5 U3 [7 @ 第五节小规模纳税人应纳税额的计算. {8 O) V/ k4 I2 y$ N
4 g) K, j3 \& L( d7 K
第六节特殊经营行为和产品的税务处理" i6 x N* h2 s* x% `* g
# i9 G5 z9 ]% `0 Z8 i5 a# ?. r$ @ 第七节进口货物征税" B0 C9 T4 K$ t% T& I1 |# F
; D- }' g4 _" K' {; T, u
第八节出口货物退(免)税
8 L: @7 `) r( L+ Y$ |& o( Y( X C) N& @! [/ Y8 A+ G7 n4 R' a% f
第九节税收优惠# U4 Q u: M8 w# ?1 V5 m7 J7 R
% {: r% f. z8 v+ E9 J6 i& D7 z
第十节征收管理
- w }. K* {) s1 [- a5 ?
7 `3 H5 z) X( q 第三章消费税法( x: L$ x9 Q; H) ~! L
1 s4 `- [9 m( H! Z1 ^. _; w 第一节纳税义务人与征税范围
0 F& R! {+ ^6 e* s , d- o7 M x2 W3 \
第二节税目与税率5 O6 @8 u/ o; L0 Y
( Z2 [2 \9 o! F+ G. B j5 T4 L/ t
第三节计税依据: b$ E1 O: D6 L" Q- V
# j, p6 ^% H- w' D& J6 A/ U
第四节应纳税额的计算
4 N0 \8 m- I j+ Z
. u- J C7 V6 x2 {5 a 第五节征收管理1 s5 h7 Y8 a) p+ \, L
5 A2 m0 Q. R y/ p& z$ F% V. f 第四章营业税法3 q3 e9 @3 J' Y/ G7 \- x
- R) a) I$ v) m; D7 K/ g! {, N7 z& Y. u
第一节纳税义务人与扣缴义务人7 z. o( k- N( R5 f* a
+ z' w" z3 o! h& O1 ]9 f
第二节税目与税率7 S7 ^, m) E6 D" S- K2 @( S$ u
+ f3 m1 [7 Z0 J
第三节计税依据
' ?6 a- [0 p% A + D! B, z3 ^4 y. |, U
第四节应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理( A2 {/ g- u( Y& p
: ^2 ^, A B9 K- D. x; O" A 第五节税收优惠/ O4 n( ^6 n' ~3 h$ }8 ^
. M0 P! \+ a5 d
第六节征收管理% \/ H0 ~* g( Q5 v- h* o- f
) v# T* ^# G! _ w 第五章城市维护建设税法' p( i! j8 @% E8 z. b5 o) d0 d
2 e1 S3 d# d0 E% ^3 D$ t
第一节纳税义务人与税率8 r4 C3 d3 o$ K: v- M% R: z
2 C' h! k* a" p3 ^4 o% p
第二节计税依据与应纳税额的计算+ _1 L& i& q- @+ X. d
# P2 y" J6 l2 z0 S
第三节税收优惠和征收管理! R& J- U8 H- l/ K; l( T
4 o( X: I6 `# T- { 第六章关税法 K7 O# u; e6 p0 y/ d9 h5 y! i+ n
& ?; w8 j' [: o- @4 I. T 第一节征税对象与纳税义务人
b N: G% L8 Q1 T* X
4 v* Q2 E. H+ s 第二节进出口税则
% ?5 l+ T! v& o) g* s
/ f% q& P, T. y$ L 第三节完税价格与应纳税额的计算
2 ~- ]# `/ `; N
, J! n. X! Z4 x 第四节税收优惠
. \( ?7 d3 q* k+ r1 Q- P# G! S
7 Z' l7 |8 }5 A* K 第五节征收管理
! L* y4 o+ ^7 y0 v6 [' {# p# \ / m% ?4 H! q: Q7 E, u' g. i) A
第七章资源税法
& r, \% b7 S3 H4 b ) O. C2 ~2 U ^5 c: @: N, m) N
第一节纳税义务人与税目、税率' C5 [+ |, K! R* I
) W5 V- A1 X1 m+ E0 @ 第二节计税依据与应纳税额的计算4 z. J- E$ @5 N, M; R% V
8 Y8 l% L) |" U; ]+ ?. Y# ?9 C* O
第三节税收优惠和征收管理0 f% I: a' B: g8 O( B
* O" I) ^/ e6 W+ e: x6 m" j+ `& E) ?
第八章土地增值税法2 Z1 [# O4 _+ l; r2 q: z7 r
1 e2 O& V9 W- I2 P
第一节纳税义务人与征税范围
6 `# V9 Y( n# K; [6 [, c% [ . H0 b; t1 k( Z" G+ _
第二节税率
, D2 q; I0 k/ O6 {% c ! s5 C. E( c$ R: e8 D
第三节应税收入与扣除项目
8 ?" p4 R1 h: D, L0 }7 p ! d. [" o: F1 d( Q
第四节应纳税额的计算0 {! f' \1 N! f) v# s
# _8 l' L6 @# s3 M5 k
第五节税收优惠
5 [1 f( t2 g. P* K, H) D) t : K( O7 `% M7 r2 ?9 A# c
第六节征收管理 d0 O+ T* s& ~- s3 w
8 a5 P2 G' B! p5 c g 第九章房产税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法
+ j. ^( K! }2 M& I # u4 f( P6 {$ C! s8 `% s
第一节房产税法5 z/ K$ R2 a+ u! b3 @4 U9 u
7 g* \, A4 ^5 u# h# T8 P
第二节城镇土地使用税法
( @2 k! ~$ ]/ e 3 c! O9 w6 E! e8 H. J, Q, C+ a
第三节耕地占用税法0 ^! m4 V6 X: L: k' m5 \( W" M
! G9 n: {& X7 v$ \" m+ F8 i 第十章车辆购置税法和车船税法
4 Y+ N9 k' P8 ? 6 C; d( c1 `5 _; T
第一节车辆购置税法
* e4 t6 ]9 Y) O9 j; y1 K
/ B. W2 Y0 }2 j9 ~" D7 F7 f F 第二节车船税法
: _6 a8 \4 r" n- ]9 k3 o0 B5 v6 }
; g! W: Z9 V- i# }! D: l 第十一章印花税法和契税法, h: {$ }& A2 W. b! R8 Z% A+ c, ]
& n, f8 j# M/ W6 `+ ^. K 第一节印花税法
& j4 w. `* D* j& Q4 i* x" b 2 y4 j( _; G5 x: P A
第二节契税法
+ u& d- _# ^+ [/ b2 I. n) T7 e ) x5 l8 H n$ p* I# k3 u1 G
第十二章企业所得税法; @; J% G( l) O! |; _
. a# ^% z3 j/ K0 Z0 R" d1 M6 H
第一节纳税义务人、征税对象与税率
3 R+ Q- B3 d! m& l% H$ M% ^, P
$ f5 f, B/ p: h 第二节应纳税所得额的计算
. ?; T5 S" q& M: v3 p3 X
a! r% U5 H h6 P9 e- b- w 第三节资产的税务处理
0 z3 b- ?$ }2 I1 f9 v1 B
+ S, l0 K1 r- L' ` 第四节资产损失税前扣除的所得税处理
0 V. r3 ?! Z- n z! E) z ' w7 \: g* r! X3 P! k! U6 I9 ^* d
第五节企业重组的所得税处理
# F, X, ~; _) ^0 V0 C$ I o% b # P8 M+ t( S! U/ d. w1 ]& |
第六节税收优惠- `% G/ \1 }- Q& M2 P
& |: ` u6 V Z, M1 z9 R 第七节应纳税额的计算/ M7 ^# P+ `4 E9 V* I
+ e" i5 ^" [6 R; @* a3 A 第八节源泉扣缴
4 x- e8 N& q( s) [0 k. a2 B 2 u" K% Y8 P5 {4 D
第九节特别纳税调整" h C! y8 U" v
* z' d1 ~" M* d8 T- _
第十节征收管理! @& H3 S9 x/ L! C6 N6 \2 u% R
( L# G, W( G8 u6 H% u- y 第十三章个人所得税法
$ Q0 r( E9 m9 ~9 Y4 V7 G
- O4 c9 r# V0 L- t# M 第一节纳税义务人与征税范围" d; @: e; p" i1 H1 e
1 g/ C& _, x$ x6 l. ]6 [
第二节税率与应纳税所得额的确定
7 _; ?* i' A- d Y! K : v! i* H+ |2 P5 t a# r1 b: L+ Q
第三节应纳税额的计算
) ]& u. l+ |* W; I
# h* e# \- j2 H5 U- P 第四节税收优惠! ]0 F8 x! i9 ]& O1 _
* f. e7 Q3 h$ r 第五节境外所得的税额扣除
' x1 M) Q# v- X+ D# J) R
! H+ W7 ^2 d; X/ f0 v2 I 第六节征收管理: i" H4 r7 ^3 L" }& e
$ m7 m8 L$ [. r* Q/ f
第十四章税收征收管理法
! [, N& A/ r- n7 t/ M $ a7 w* b0 J( z# k( h
第一节《税收征管法》概述2 L4 Y0 {, e. S7 E- b! E) t( \
# O& o) V2 F2 u1 Z: |) N0 K 第二节税务管理
# w* K3 n! D- @, _
; o$ V* J! [' `9 Q 第三节税款征收) f3 V% m, ?1 ~9 l* K H
/ f1 K0 s+ ]" E3 [
第四节税务检查4 ?: i" O8 r9 S7 x. Y
: ` g2 c4 O2 T6 T8 N5 c 第五节法律责任
) q; ^0 E; E! f8 a8 O( |$ g( R5 M
( J% O. B' }! W+ q. T1 n! ?6 S 第六节纳税评估管理办法
. s5 d3 e% b7 _% E, o3 m3 p # k- H" B3 }2 M0 M
第七节纳税担保试行办法( `0 o/ Z# ?8 y4 J1 K/ \- H0 |" n
/ }9 l, d$ U. m8 |) t 第十五章税务行政法制% H* @- Z' L' I6 m5 V' ?2 Y: e
" U9 |; \5 g* j% _3 X$ U6 w9 _% p* r 第一节税务行政处罚# `! O" G, I: N
: l4 Z1 ^$ P; Q% _; } 第二节税务行政复议2 k) l0 p/ \5 V2 M, L# g
5 @% T; x J8 ^: O4 O/ x- B
第三节税务行政诉讼3 f/ `4 u6 @/ Y% l
5 Y; T& N$ s: l6 Y$ x; d
第十六章税务代理与税务筹划
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0 \ `: ?% [8 W9 J1 U3 B 第一节企业涉税基础工作的代理
: C; I* |# L8 L9 z4 [' H! g & a9 u4 X) d2 c2 _; w+ b, `7 v
第二节商品和劳务税纳税申报代理* y) N c) S( B9 n0 o4 e" y
3 r# r# @3 p& j# `, `9 [: p
第三节所得税纳税申报代理
( I2 p7 \7 f2 y9 e8 n% [
' A: x. o7 A* n5 P2 l. b& R% h 第四节税务筹划& B( f' @- G! U! ^! T! x
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发表于 2012-9-1 22:17:43
发表于 2012-10-9 09:18:17
