温馨提示：2011年注册会计师考试即将来临，财考网为各位学员准备了经济法的学习资料，希望给大家带来帮助！
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. d' e" Y6 _. C1 H9 P! J5 }( X 一、信息披露的监督管理 ! K9 t/ S4 ^. n+ N4 e
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信息披露义务人及其董事、监事、高级管理人员，上市公司的股东、实际控制人、收购人及其董事、监事、高级管理人员违反信息披露的规定，中国证监会可以采取以下监管措施：
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* d7 b1 l" q. G$ Y/ U (1)责令改正；
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, R i5 O" n0 \! t5 ]& h3 ^$ t (2)监管谈话；
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(3)出具警示函； }7 ~9 |- x! [ { d% O( V
& P+ \$ B) p- u9 F: W (4)将其违法违规、不履行公开承诺等情况记入诚信档案并公布；
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) _0 z4 e% K$ i5 X( N7 k (5)认定为不适当人选；
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. L) p+ }- d1 y4 U: a8 C (6)依法可以采取的其他监管措施。
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* _4 w! Q- b9 {9 u* w2 U( m 二、公司信息披露的法律责任 4 S1 Z q1 m; z: V
9 Q: e0 j1 T( I 1.上市公司董事、监事、高级管理人员责任的分担 + H" b7 |: B4 }0 I& [
& Y# S5 W7 L/ V" i (1)上市公司董事、监事、高级管理人员应当对公司信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性负责，但有充分证据表明其已经履行勤勉尽责义务的除外。 . G0 U, Q0 C" ^$ U7 X& p) c
8 ?; Q1 Y0 ?. u* S& r4 S% H3 j! c (2)上市公司董事长、经理、董事会秘书，应当对公司临时报告信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任。
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(3)上市公司董事长、经理、财务负责人应对公司财务报告的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任。
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2 o2 I$ {( x; p4 e1 X 2.信息披露义务人的赔偿责任分担
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/ U+ G: V. n6 p) F! o 如果披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的：
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2 _, j, e3 \; \: k0 ~! h (1)发行人、上市公司应当承担赔偿责任；
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% k; W* x' h. @- ]5 P6 B (2)发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外； 2 H+ J2 R4 F& G9 s- @
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(3)发行人、上市公司的控股股东、实际控制人有过错的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任。 , I6 R/ l/ w$ Y) n
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发表于 2012-2-22 20:06:39
