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(一)主表 " H/ x1 n: ]; t
7 u0 u8 {, Y9 T' [ (二)附表
. K* ~! D! f* w/ ?; G* `7 A" I
) Z7 u _- p. l; z4 W; p 1.主表与附表之间的关系
) z- ?3 t( ?# g, Q& n6 J0 E: X! \7 ~3 p: Z9 C3 {
2.附表一、附表二
7 d3 |$ D$ c0 q& u9 d# n' A0 j. E+ h {& F+ u/ h5 k
3.附表三：纳税调整项目明细表 % i/ [9 B' B/ F+ d3 G
. N2 R- B, N2 t; ^, _; j
(1)将调整项目分为：收入类、扣除类、资产类、准备金、房地产企业预收收入计算的预计利润、特别纳税调整应税所得、其他等七类 1 K7 Z/ k+ b6 d
( T' }' Z. W$ | Y6 k; T
(2)最关键的列：税收金额——纳税人在计算主表“应纳税所得额”时，按照税收规定计入应纳税所得额的项目金额。 ( o/ X, L- s' `) I
N6 J, J$ A" Y
(3) “利息支出”填报企业向 非金融企业借款计入财务费用的利息支出。
0 t6 c1 L# O |1 a2 {7 ~6 l1 d! r/ V# |
4.附表四：企业所得税弥补亏损明细表 ( a) Q+ l/ \% c, _" W6 B4 \
% K' g& q, G% Z5 Q! l, a2 a
“盈利额或亏损额”填报主表的“纳税调整后所得”的数据(税法上的盈利额或亏损额)
9 T- ]6 E& ], O( m8 `) }% c; L& Y
! j" F6 G2 _7 a! X7 e 5.附表五：税收优惠明细表
3 w2 x ^/ H; J8 W . T/ S0 [& S' w7 @) |) t6 v& Q1 [
一、免税收入 税基式优惠
! D) a' z' o" v: |8 M% D/ {二、减计收入 : Q. p6 W" z( @+ C3 X* }3 D! o
三、加计扣除额合计 ! i5 o! M5 U) f j7 X
四、减免所得额合计 - u0 ~* j5 v3 Y" V9 s) L }- m
五、减免税合计
2 x* W9 j: f; w9 I$ |税额式优惠 : D* r$ ]& y0 k3 x! d* m
六、创业投资企业抵扣的应纳税所得额
2 m, O" M8 z# _% ^税基式优惠
$ M* k* K- ?+ K! b" U3 y, h七、抵免所得税额合计
3 M$ H+ d. o Y- {4 h0 R税额式优惠 |
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发表于 2012-2-13 23:28:04
