2012咨询工程师考试《咨询概论》融资咨询辅导资料

会计考友

（一）项目的融资方式分类和融资渠道
1.项目融资的含义
广义上，一切为建设新项目，或收购已有项目，或对已有项目进行债务重组所进行的融资活动均称为项目融资；
狭义上，项目融资是以项目资产、预期收益或权益作抵押取得的一种无追索权或有限追索权的融资或贷款。
2.项目的融资方式分类
按融资主体分为新设法人融资和既有法人融资。
国际上通常分类为项目融资和公司融资。
注意：建设项目融资方式具有多元化的特点，融资渠道呈现多样性。
（二）融资咨询服务主要内容
项目融资问题主要贯穿于项目前期和项目准备两个阶段。
1.项目前期阶段的融资咨询
主要从项目投资人的角度，分析研究构造项目的融资方案，为投资决策服务。
2.项目准备阶段的融资咨询
（1）意义
主要从项目法人和企业的角度，调整和落实融资方案，为项目筹资和企业理财服务，也为贷款银行提供融资方面的咨询服务。
（2）主要工作包括
①帮助业主根据实际情况优化和落实融资方案；
②参与银行贷款谈判、拟订贷款条件、签订贷款协议；
③研究融资条件、测算融资成本、分析实际融资条件的变化及其对项目效益的影响；
④分析融资变化可能产生的风险并提出对策等。
（3）重点
该阶段的融资咨询侧重细化和落实具体方案，内容包括：①融资渠道及方式的选择；②融资贷款单位的确定；③资金侧重立足性和时序形；④融资贷款条件、偿还方式和期限以及利息风险等。