电子支付与安全：电子支付系统的模式

会计考友

　　电子商务是国际贸易发展的必然趋势，随着国际电子商务环境的规范和完善，中国电子商务企业必然迅猛发展，2 0 0 0年将成为中国真正的电子商务年。银行在电子商务中是必不可少的重要组成部分，银行的支付结算服务是电子商务得以开展的必要条件。在电子商务环境下，必须采用全新的电子支付方式。在电子商务活动中，商家、消费者及银行等各方面都是通过开放的因特网连接在一起的，从而对网络传输过程中数据的安全性和保密性提出了更高的要求，尤其是对电子交付过程中的重要数据，更要确保万无一失。电子支付方式及安全性问题直接影响到电子商务的开展。目前，国内网上购物方兴未艾，网上书店、网上商场频频亮相，图书、音像制品、软件光碟、小家电等琳琅满目，然而诸多报道显示，实际采取行动的购买者微乎其微，究其原因，固然有人们对网络交易的疑虑及购买习惯等因素的影响，但付款手续的复杂及其电子支付的安全性难以体现网上购物便利优势，致使用户的热情大打折扣。
6 L- L. a7 V; `, D- c+ l! V! X　　因此，解决电子支付问题成为国内网上银行所面临的严峻挑战。这其中包括网络银行本身业务系统的问题以及如何为企业及个人提供完善服务的问题。还有一个重要的方面就是电子支付的安全性问题。虽然网上交易开发商在这方面作了大量的努力，也只能保证运行的相对安全性。但电子支付的安全性直接影响电子商务的发展，解决不好，将成为制约电子商务发展最严重的瓶颈。
　　一、电子支付系统的模式
　　贸易通常涉及到为商品和服务交换货币的付款人、收款人和至少一个金融机构。在现有的支付系统中，金融机构一般分为两部分：付款人使用的开状行和收款人使用的押汇行。付款人通过开状行和押贸易通常涉及到为商品和服务交换货币的付款人、收款人和至少一个金融机构。付款人通过开状行和押汇行使货币流向收款人，从而实现电子支付。
现金式支付系统中，可以进行预先支付，即在购买活动之前，收款人从付款人手中取走一定量的货币作为以后的支付。基于智能卡的电子钱包、电子现金和银行支票属于这种情况。基于银行卡的支付系统包括即时付款(pay-now)系统和延迟付款(pay-later)系统。在即时付款支付系统中，支付的同时登入付款人帐户，ATM卡属于这种情况。在延迟（信用）支付系统中，登入付款人借方帐户之前，收款人的贷方帐户存入的是一定量的销售额，信用卡系统属于这种情况。从协议的观点看，即时支付系统和延迟支付系统属于同一类，因为支付总是通过从付款人向收款人发送某些种类的表格来完成，我们称这种系统为支票式的支付系统。上面提到的两种支付系统都是直接支付系统，一次支付就是付款人和收款人之间的一次交互作用。在间接支付系统中，如电子资金传输，付款人或收款人在其他一方不在时进行支付