2011年招标师专业实务辅导培训讲义第5讲（7）

会计考友

服务评标的详细评审要点
服务评标一般宜采用综合评估法。除特许经营权项目融资招标对投标人的财务状况和融资能力要求较高的项目外，一般服务评标的详细评审主要注重对投标人技术服务方案的科学合理性、服务技术管理能力水平和以往的业绩和信誉，而对投标报价的评分权重一般比工程、货物要小得多。
1)[/B]特许经营项目融资[/B]
特许经营项目融资招标，详细评审重点是评估投标人的投标报价、技术和管理方案、融资方案、项目协议响应方案等四个部分。
①投标报价。投标报价主要评价投标人投标报价水平的高低。如果包含多重报价，还应对投标价格的结构进行评审。比如一些污水处理BOT项目要求对最低水量作出保证，相应的报价包括与最低水量有关的报价(基本水价)和超过最低水量以外的水量(或称“超供水量”)的报价(超供水价)两部分，对投标报价评审需要对基本水价和超供水价进行综合评估。基础设施BOT项目，也经常以特许经营期限作为评审因素。wｗw.ExamＷ.CoM
A.采用栅栏法评价技术、标的性能没有特殊要求，而对投标人的财务状况和融资能力要求较高的招标项目，在投标人的技术和管理方案、融资方案和协议响应方案被顺次评估合格后，投标价格是决定因素。如果以转让资产为标的，则有效投标的资产转让评估价格从高到低的顺序就是评标结果的排序；如果是以出售今后服务产品价格为标的，则有效投标的服务产品出售评估价格从低到高的顺序为评标结果排序。
B.采用综合评标法时，投标价格不是决定评标结果的唯一因素，投标价格评估不能像栅栏评标法一样决定评标结果。一般采用计算价格评分的形式，根据具体项目对价格的敏感程度以及招标人对价格的重视程度设计适合项目的价格分权重。
②技术和管理方案。评审技术和管理方案，主要是评价投标人是否正确理解招标人对项目的技术和管理要求，技术和管理方案是否符合技术标准、规范和要求的条件以及不同投标人之间的差距。
BOT等新建项目的投标技术和管理方案详细评审重点是评审项目的建设方案、投资估算、运营和维护方案、保险方案、移交方案等。评估技术和管理方案中设计、建设、运营、维护和移交方面的可行性、可靠性和质量，以及项目技术方案构成的完整程度。对于TOT项目和股权转让项目，评估的内容仅涉及与运营维护管理和移交等有关的内容。
技术和管理方案的评估一般分为两个步骤：第一步，从各个角度对所有投标文件技术方案进行研读，对技术方案的各部分进行优劣排序；第二步，按照评标办法依据专家的分析判定评分。
采用栅栏评估法评标，技术和管理方案的评估结果为通过技术评估和未通过技术评估两种，未通过技术评估将不能进入下一阶段评估。
采用综合评估法评估的，在满足技术要求的前提下还要对技术和管理方案评分。
③融资方案。融资方案详细评审主要是确认投标人是否具备良好的财务状况，以及资本金筹措方案、贷款筹措方案和项目的财务可行性等内容。评审投标人是否能在招标文件要求的时间内达到融资目标和交割要求。
其中，评审投标人的财务状况，主要是通过综合评审投标人的资产、负债及资产流动性等主要财务指标，判断投标人是否有实力完成项目的投资和融资。这部分内容在满足要求的情况下，在融资方案中的权重一般并不大。
评审资本金筹措方案和贷款筹措方案，主要是评审项目的资本结构、资本金筹措计划的可行性、贷款方案的合理性和实现的可靠性。一般来讲，投资人筹集资本金有较大的主动性，只要通过审查确认投资人财务状况良好，且有实力就可以完成；贷款筹措方案是融资方案的重点，方案是否可行取决于银行的态度，应重点考察银行出具文件的支持力度，支持力度越强则融资方案可靠性越高；评审项目的财务可行性，主要是评审项目投资估算的合理性和成本费用水平，偿债比率和项目的内部收益率。各种财务指标在合理的区间之内有助于通过贷款银行对项目的评审，从而有利于完成融资工作。同时，合理的财务指标也有利于项目的顺利实施。
④项目协议响应方案。评审项目协议响应方案，主要是确认投标人递交的投标文件是否接受招标文件中项目协议的实质性条款和要求，以及投标人提出的有关条款修改对项目实施的影响程度。
BOT项目开展历史较长，主要项目协议条件已经被市场认可，招标文件一般较成熟，投标人对项目协议的修改较少，因此，这种项目协议响应方案的评估较容易。而对于TOT项目、股权转让项目，项目利益结构复杂，每个项目都有各自的特点，招投标双方对合同条款的把握都不如BOT项目成熟，因此，对这些项目协议响应方案评估有一定难度。
项目协议响应方案的详细评审，一般采取扣分方式，评估时，首先研究投标人对合同条款修改的性质、确定修改内容对项目影响程度，这部分工作不仅仅是单纯的法律问题，因而需要律师、财务和技术人员共同研究完成。对于符合招标人利益的修改不扣分，对不利于招标人利益的修改视影响程度扣分，不利影响越大扣分越多。如果投标人对实质性条款进行的修改致使招标人无法接受，则作为废标处理。
2)[/B]工程勘察设计[/B]
工程勘察设计详细评审重点考核投标人的项目投标设计方案、主设计人员的资历、类似工程设计经验、以往设计信誉等，主要突出两个重点：
①“重”投标设计方案，“轻”投标报价和投标商务承诺。在评审中应根据项目情况尽可能加大对投标技术文件的权重设置，重点评审设计方案的创新性、科学性、合理性、先进性、功能实用性、安全可靠性、可操作性、可持续发展性等。
②“重”投标设计方案的主设计人资历和经验。只有具有杰出才能的设计师才更有可能设计出优秀的设计方案，所以对主设计人的资历和经验考核是评审重要内容之一。
3)[/B]工程监理[/B]
工程监理评标在详细评审时重点考核投标人类似项目监理经验、总监理工程师资历、监理队伍的整体实力、监理大纲的编制和对工程特点难点关键点的认识等。
①注重监理单位的资质、能力与信誉的评审，对大型复杂工程建设项目，还特别注重监理单位类似工程的经验。
②注重监理单位实际投入现场监理人员的素质，特别是总监理工程师的能力的评审。总监理工程师与专业监理工程师的素质与能力，直接影响到监理工作的好坏，从而影响监理目标的实现。
③监理大纲的科学可行性。招标文件中提出的监理大纲要求仅仅是概念性的，投标人必须对监理大纲要求拓展、深化，提出科学、具体和可行的创造性实施方案，体现监理招标是一种对知识、技能和经验等综合能力的竞争选择。为此，监理单位应根据工程建设项目特点，结合自身工程经验，提出工程重点、难点与关键点，并针对这些重点、难点与关键点编制监理大纲及其技术措施与实施方案。
④注意对监理单位投入试验检测仪器设备及其应用能力的评审。监理单位提供的试验、检测仪器及设备，是监理的重要辅助手段，是否能满足现场监理的要求，应是评标工作重点之一。但对于招标人提供现场试验、检测仪器，重点是要考察监理单位应用仪器设备的能力；对于招标人在现场另建试验、检测、测量等中心的工程建设项目，重点考察监理单位的评价分析试验、检测、测量数据的能力。
4)[/B]科研与咨询[/B]
科研与咨询详细评审应注重考核投标人的技术创新能力、经济财务状况、信用状况等。一般要经过阅读标书、集体讨论、现场答疑、推荐评分等程序。具体要解决好以下三方面的问题：
①技术创新能力的评审：研究开发和咨询服务是一种高智力的创新活动，对投标文件的评审最为关键的是评价团队的技术创新能力。首先是课题负责人的技术专长和学术水平是否适应本次招标项目的需要。特别是要考察投标文件填写的课题负责人是否属实、可靠，是否为该项目的实际设计人和真正组织者；其次，评价围绕课题负责人组建的研发团队的专业知识结构、能力水平、经验背景是否适合本项目要求；
②技术方案评审：首先评价技术目标的科学性。投标文件所提出的技术目标与招标文件要求达到的技术要求必须是实质性响应；其次，要看投标文件技术方案的经济报价是否合理，经济成本是否具有比较优势；最后，要看评价投标文件所提出的技术方案是否可行，具体要看技术路径是否正确，技术指标是否合理、能否在指定的时间区间内完成课题研究等；
③信用状况评审：科技项目承担者的职业道德和工作态度对能否成功完成创新课题起着重要作用。因此，既要考察其以往承担科研课题成功率，又要注意分析其失败原因以及处理失败项目的态度和做法。要通过综合分析该课题组或课题负责人面对成功和失败的表现来判断其信用状况。科研活动特点决定了研究机构应当规模合理、运转高效，因而一般情况下，对其财务指标的评价只要满足现有的财务情况不影响企业的正常经营即可。