公司债券的发行条件 : z4 i% T. U/ w6 |* B: `4 Y9 V
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1.发行公司债券，应当符合下列规定： 7 A! k9 x6 ]2 E! D3 c6 A
7 O/ E% A$ O. }2 [+ I4 c (1)股份有限公司的净资产不低于人民币3 000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6 000万元。 : P8 U, {( c+ W. D8 Z4 v2 }
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(2)本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%；金融类公司的累计公司债券余额按金融企业的有关规定计算。 . C& v& U1 m! G2 q5 z' c% _
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(3)公司生产经营合法，募集的资金投向符合国家产业政策。 7 a" U+ _0 b! ~, f3 ^ {2 ^3 r
# ~3 f0 ^. e# } m% c (4)最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息； 2 ~* a' }5 Q$ j6 y' I8 r
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(5)债券的利率不超过国务院限定的利率水平。 - U/ w( K$ W" s( z1 o
* Y' F. _+ Y4 ?5 n3 c' Z* z (6)公司内部控制制度健全，其完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷。 1 R) U, L" B( f# f1 O% _& z+ |
8 A/ X. T, s) c/ A4 P l (7)经资信评级机构评级，债券信用级别良好。
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0 @1 x" W$ m3 g8 e$ E5 q3 w- j+ W9 Z7 b 2.存在下列情形之一的，不得发行公司债券： * M% e2 S6 Z5 B$ k$ H6 u2 U
$ t5 z% i) g3 f) _ (1)前一次公开发行的公司债券尚未募足；
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+ c) [' T7 P. l1 M! F5 \4 I (2)对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者迟延支付本息的事实，仍处于继续状态；
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(3)违反《证券法》规定，改变公开发行债券所募集资金的用途。 9 t* Y4 \0 V9 c6 L+ q$ w) w1 x% H
9 E- d1 F b5 Y+ m- I! i (4)最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为； 6 x, U. E H, m
; D# ?# r1 `8 [$ d5 k* H) e (5)本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏； ( b* x+ ]' I5 f
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(6)严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。 8 j- m3 ?8 M) M; U0 S: I8 ?
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发表于 2012-2-22 20:06:39
