2011年注会考试复习证券投资基金的上市交易

会计考友

　　　　(一)证券投资基金上市交易的条件

　　申请上市的基金必须符合的条件

　　(1)基金的募集符合《证券投资基金法》的规定；

9 l+ f. b% l  @! F! B$ z　　(2)基金合同期限为5年以上；

　　(3)基金募集金额不低于2亿元人民币；
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　　(4)基金持有人不少于1 000人；
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4 J2 J8 |: ~& [/ C! N) k* J, V7 M　　(5)基金份额上市交易规则规定的其他条件。

9 [8 b! J: P6 b+ `　　(二)基金终止上市交易

& v+ l( D. [, k　　基金份额上市交易后，有下列情形之一的，由证券交易所终止其上市交易：
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. S+ X. t: _0 I1 h! R/ `; T" ]% y　　(1)不再具备本法第四十八条规定的上市交易条件；
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) Y- I, `# \7 U  l　　(2)基金合同期限届满；
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　　(3)基金份额持有人大会决定提前终止上市交易；
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　　(4)基金合同约定的或者基金份额上市交易规则规定的终止上市交易的其他情形。
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　　开放式基金基金管理人应当在每个工作日办理基金份额的申购、赎回业务；基金合同另有约定的，按照其约定。

　　例题：以下不属于申请上市的基金必须符合的条件的项目是( )。
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　　A.基金合同期限为7年以上
　　B.基金募集金额不低于2亿元人民币
　　C.基金持有人不少于1 000人
/ R: T: Y8 \: B) m7 \1 z　　D.基金的募集符合《证券投资基金法》的规定
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; x5 J: s5 D/ w: p/ @! i, k　　答案：A
　　【解析】申请上市的基金必须符合的条件：(1)基金的募集符合《证券投资基金法》的规定；(2)基金合同期限为5年以上；(3)基金募集金额不低于2亿元人民币；(4)基金持有人不少于1 000人；(5)基金份额上市交易规则规定的其他条件。
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