2011年注会考试复习禁止的交易行为（三）

会计考友

　　　　欺诈客户行为
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' v$ J6 S; v4 g/ q9 a3 F, R　　禁止证券公司及其从业人员从事下列损害客户利益的欺诈行为：

　　1)违背客户的委托为其买卖证券；

# x5 [& x9 I0 T8 f% E& t! U1 V　　2)不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件；
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& }( v. a, A: \, r0 B+ }( [　　3)挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金；

0 f' A' o0 B% b　　4)未经客户的委托，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券；
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　　5)为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖；

　　6)利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息；

　　7)其他违背客户真实意思表示，损害客户利益的行为。
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) a$ P+ c" A  D　　其他有关规定

　　禁止法人非法利用他人账户从事证券交易；

　　禁止法人出借自己或者他人的证券账户。
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　　禁止任何人挪用公款买卖证券。
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　　国有企业和国有资产控股的企业买卖上市交易的股票，必须遵守国家有关规定。
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　　证券交易所、证券公司、证券登记结算机构、证券服务机构及其从业人员对证券交易中发现的禁止的交易行为，应当及时向证券监督管理机构报告。




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