监管与处罚 - j/ w; W2 V" ~$ \! s1 ~; H. R
& U" [9 V5 j7 N 1.逃汇
( S+ m4 ^1 N1 G$ g Y# x; J4 g, t' e
有违反规定将境内外汇转移境外,或者以欺骗手段将境内资本转移境外等逃汇行为的,由外汇管理机关责令限期调回外汇,处逃汇金额30%以下的罚款;情节严重的,处逃汇金额30%以上等值以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任。
/ D& g; ^, B1 C- |& e
. Y# u4 L# G6 {, B9 q4 i! \ 2.套汇
4 M, s+ q; d6 E9 N3 { I3 l1 f4 J1 h4 }5 c8 P# }- C/ S
有违反规定以外汇收付应当以人民币收付的款项,或者以虚假、无效的交易单证等向经营结汇、售汇业务的金融机构骗购外汇等非法套汇行为的,由外汇管理机关责令对非法套汇资金予以回兑,处非法套汇金额30%以下的罚款;情节严重的,处非法套汇金额30%以上等值以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任。 7 M# s+ N1 y V6 l+ H
% b+ W& E7 H+ Y& P b1 w 4 w8 F0 O* o* ~' d
推荐阅读:2011年注册会计师考试复习人民币汇率与外汇市场管理制度
2 U9 i1 _9 t$ K, _% B& L; W6 |
+ M( o9 S9 n; X
& Z; H- X: v! E& @; n' [% Y |