09年证券投资基金辅导：证券投资基金考试考点解析(14)

会计考友

　第二节　基金管理公司的治理结构　　一、基金管理公司治理结构的基本要求
9 C2 Y5 e/ \% B" L! r' D& O　　一般公司治理结构的有关特征对基金管理公司具有普遍意义。基金管理公司完善的治理结构必须体现“利益公平、信息透明、信誉可靠、责任到位”的基本原则。
　　基金管理公司治理结构通常应符合以下要求：（3点，P76）
　　（1）公司治理结构能够使股东会、董事会、监事会和经营层之间的职责明确，既相互协助、又相互制衡；各自能够按照有关法规、公司章程和基金合同的规定分别行使职权。
　　（2）实行独立董事制度，并保证独立董事充分发挥作用。
3 F/ }. E) ]; B　　（3）建立完善的内部监督和控制机制。
　　二、我国对基金管理公司治理结构的主要规定
, j: Z, {  k  V, _　　我国基金管理公司全是有限责任公司，它们必须满足《中华人民共和国公司法》中所有对有限责任公司公司治理结构的规定。
) c  B2 e4 j- ?　　（一）总体要求
　　建立组织机构健全、职责划分清晰、制衡监督有效、激励约束合理的治理结构，保持公司规范运作，维护基金份额持有人的利益。
+ n3 c( }- ]$ V8 J2 [; ?5 F　　（二）基金管理公司治理方面的基本原则（10点，P78）
　　（2）公司独立运作原则(注重理解)
- }/ M  x) M4 @2 [! D　　所有与股东签署的技术支持、服务、合作等协议均应上报。
　　（三）独立董事制度
　　基金管理公司应当建立健全独立董事制度。独立董事人数不得少于3人，且不得少于董事会人数的1/3。
　　董事会审议下列事项应当经过2/3以上的独立董事通过：
# u0 L: ]1 N: \! q3 f& q　　（1）公司及基金投资运作中的重大关联交易；
9 Q# V: \4 B' V. @  i　　（2）公司和基金审计事务，聘请或者更换会计师事务所；
　　（3）公司管理的基金的半年度报告和年度报告；
　　（4）法律、行政法规和公司章程规定的其他事项。
% }# d# I3 [& \　　（四）督察长制度（有变动的内容）
: `8 t$ c+ j7 J! f' ]7 i　　督察长的提名、聘任、同意、核准；薪酬由董事会决定。
　　例题3：基金管理公司中独立董事的人数限制是（　）。
4 L( s! f* K8 m1 t( A0 G8 U, P　　A. 独立董事的人数不得少于3人
# Q% v( g  H- a, h4 }　　B. 独立董事的人数不得少于董事会人数的1/3
7 ^" N9 |% l' H6 N/ B' H- l　　C. 独立董事的人数不得少于3人或者董事会人数的1/3
6 r# _, y/ B3 |$ i/ g$ ]* w8 W　　D. 独立董事的人数不得少于3人并且董事会人数的1/3
　　答案：D