2010年证券从业资格考试投资基金基础讲义（24）

会计考友

第四节 基金资金清算
* d" d, N  h) D& d　　基金的资金清算依据交易场所的不同分为交易所资金清算、全国银行间市场交易资金清算和场外资金清算。
- [/ R' Q# u0 j% s2 q; S　　一、交易所交易资金清算
　　清算流程：(4 步，P125)
　　(1)接收交易数据。
2 ^& @& P" y/ C( a0 a7 c( n　　(2)制作清算指令。
: }1 \8 P" W' s# ]1 n　　(3)执行清算指令。
　　(4)确认清算结果。
8 }4 u' \8 S: q4 }　　二、全国银行间市场交易资金清算
　　三、场外资金清算
8 P. V9 C; c. @( j. J+ B　　第五节 基金会计复核
　　一、基金账务的复核
8 F% r8 {) Q. H: a( |+ }　　二、基金头寸的复核
  R. o" m" j# r　　三、基金资产净值的复核
　　四、基金财务报表的复核
　　五、基金费用与收益分配复核
　　六、业绩表现数据的复核(09新加内容)