2012年证券从业考试《投资基金》讲义综合（3）

会计考友

第二节　证券投资基金的参与主体

7 j: g( Q$ |7 R  r- Q; W　　一、证券投资基金的运作
　　基金的运作包括基金的市场营销、基金的募集、基金的投资管理、基金资产的托管、基金份额的登记、基金的估值与会计核算、基金信息披露以及其他基金运作活动在内的所有相关环节。
　　从基金管理人的角度看，可以分为：基金的市场营销、基金的投资管理与基金的后台管理三大部分。（多项选择题）

: K/ n2 T2 g9 L2 c3 {　　二、基金的参与主体
　　分为基金当事人、基金市场服务机构、监管机构和自律机构三大类。（常以多项选择题目出现）
- b+ Q; m( }3 u, ~　　（一）基金当事人（常以多项选择题出现）
& {: Q7 C/ U( w& u　　1.基金份额持有人
　　基金份额持有人即基金投资人，是基金的出资人、基金资产的所有者和基金投资收益的受益人。
　　基金份额持有人享有的权利（见教材P5）（请同学们仔细阅读，此处常成为考点）
　　2.基金管理人
) p& I4 N2 W7 ^　　基金管理人的主要职责（见教材P6）。
　　基金管理人在基金运作中具有核心作用。
7 i% m) f' V* U8 ?　　在我国，基金管理人只能由依法设立的基金管理公司担任。
　　3.基金托管人
　　基金托管人的职责（见教材P6）。
& d) O6 s3 E: i3 Q2 f　　在我国，基金托管人只能由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任。
0 X6 i2 T$ n: W9 ~8 c9 H- D( s　　（二）证券投资基金市场服务机构
　　包括：基金销售机构、注册登记机构、律师和会计师事务所、基金投资咨询公司与基金评级机构。
  R3 `/ @% P7 P! c　　（三）基金监管机构和自律组织
# k& v9 C3 R3 L6 i8 E$ L　　基金监管机构（中国证监会）
　　基金自律组织（证券交易所是基金自律管理机构之一。基金行业自律组织：基金同业协会）
2 C3 l* I: K5 S7 W* _. Y　　
: b' C  ?/ }- ], l! X　　三、证券投资基金运作关系图
　　见教材P8 图1—2。