2011证券从业资格考试《证券交易》课堂笔记(9)

会计考友

　　第六节　证券经纪业务的内部控制与操作规范
, V) h# ?% B4 n9 }2 h　　一、证券经纪业务内部控制的主要内容和要求
; Y/ {& J  m8 _/ V) {　　证券营业部是证券公司经纪业务的具体经营场所。
　　营业部经纪业务内部控制的重点是防范挪用客户交易结算资金及其他客户资产、非法融入融出资金、业务操作不合规以及结算风险等。
　　例2-23(2010年3月单选题)下列各项不属于营业部与客户签订代理交易协议内容的是( )。
  D' q- G+ Y1 K# Q　　A.双方权利义务和风险提示
0 r( H% I. s8 V5 V　　B.营业部可从事的合法业务范围及证券公司授权的业务内容
　　C.证券公司禁止营业部从事的业务内容
　　D.营业部的规模及从事经纪业务人员的姓名
' @3 \3 {, s* n　　【参考答案】D
　　二、证券营业部经纪业务的基本操作规范
8 o; v) n& M6 I$ R  o$ Q- D　　证券营业部日常经营管理的主要内容就是经纪业务的运作管理。营业部经纪业务的运作管理主要是通过制定标准化的经纪业务操作规程，规范经纪业务操作程序，并合理、有效地组织实施来实现的。经纪业务操作规程是确保营业部经纪业务各环节顺利运转及规范运作、减少业务差错、提高工作效率和服务质量的重要制度。
$ p% m' t. c4 k; S* A. X　　(一)经纪业务操作规范管理的一般要求
  ?9 i; n+ }: g; Y$ a8 b  {　　1.前后台分离和岗位分离。
. H, h& \! V3 p+ E: \  H　　2.重要岗位专人负责，严格操作权限管理。
5 `& O- x4 Y( u( K! @. t' }　　3.营业部工作人员不得私下接受代理客户办理相关业务。
% }; K0 `0 D* Y$ I　　4.营业部应按要求妥善保管客户资料及业务档案。
" G/ `* Q! ]6 A2 `/ _# U　　营业部应当妥善保存客户开户资料、委托记录、交易记录和与内部管理、业务经营有关的各项资料，不得遗失、隐匿、伪造、篡改或损毁。上述资料的保存期限不得少于20年。
, _0 @" m, z$ ]$ r: V; ?　　5.证券公司总部应加强对营业部业务运作的集中统一管理。
# k3 H. _' b. N0 G　　(二)经纪业务主要环节的操作规范
' F: f. ~. g3 z. C; c  w　　1.证券账户管理
　　证券账户管理包括证券账户的开立、证券账户挂失、证券账户注册资料变更、证券账户合并与注销、非交易过户等。
9 i: Q- {4 F- P4 Y2 x0 S　　2.资金账户管理
- ]% z2 c& j5 x* [　　资金账户(证券资金台账)管理包括资金账户的开户和销户、开通客户交易委托品种、交易委托方式及操作权限、指定客户资金存管银行、开通或变更客户交易结算资金第三方存管、指定或撤销指定交易、证券转托管、资金账户挂失与解挂、客户资料修改、密码管理等。
" G1 w: m1 {/ j- @3 ]. Y, H6 ?& Z9 T　　3.证券委托买卖。
3 t$ b  ~+ _6 Q; b. H　　(1)柜台委托。客户委托买卖时应使用营业部统一制作的证券买卖委托单，按照委托单标明的各项内容，完整、详细、正确地填写，且必须当面签署姓名。委托柜台应严格按照时间优先的原则，依次为客户办理委托业务，不得漏报或插报。
　　(2)非柜台委托。非柜台委托包括人工电话或传真委托、自助和电话自动委托、网上委托等。
- c1 p% d# g  Y# l, g　　4.清算交割。
5 Z* r+ i5 D( O$ I: k. g+ F　　营业部为客户办理证券交割一般有自助交割和柜台人工交割两种交割方式。自助交割即客户凭资金卡、密码在自助交割机上自助进行交割，自行打印交割单。柜台人工交割即客户凭身份证、资金卡在柜台将前一次的委托单交给交割员。工作人员核对委托单与成交单是否相符。无误则打印交割单，并将交割单交给客户;若不相符，则核对委托柜保存的委托单。确属营业部操作性差错，则需根据金额大小上报柜台主管或营业部负责人，并按照差错处理规定处理。
( }8 U) W2 s' C/ _2 E　　例2-26(2010年3月单选题)下列证券品种中不在证券登记结算公司办理过户的是( )。
　　A.股票 B.基金
　　C.无纸化国债 D.凭证式国债
  U9 A! w. C1 N6 ^$ j　　【参考答案】D
　　例2-27(2010年3月判断题)证券账户一旦遗失，可按规定要求办理挂失手续。( )
　　【参考答案】√
' O( T" o2 h) G1 H5 y3 }' O　　三、投资者教育及咨询服务
0 F& n/ @5 Q* E, ?( F; c; X' ~: N　　投资者教育主要是通过营业部设立“投资者园地”、公司网站、交易委托系统、客服中心等多种渠道，并综合运用电视、报刊、网络、宣传材料、户外广告、培训讲座、电话语音提示、手机短信等多种方式进行。
　　(一)投资者教育
; R3 O7 O+ ^" z8 _9 a9 ~　　具体要重点突出以下几方面内容：
# k/ K7 A, F, h! g! j' r- l　　①要从开户环节着手风险揭示，向客户讲解有关业务合同、协议的内容，明示证券投资的风险，并由客户在风险揭示书上签字确认。
　　②要持续地采取各种有效方式让投资者充分理解“买者自负”的原则，真正明白“股市有风险，人市须谨慎”的警示。
5 A, T% D. ?7 q- l# d0 x　　③要根据客户，尤其是新入市的中小客户的身份、财产与收入状况、证券投资经验和风险偏好，引导投资者从风险承担能力等自身实际情况出发，审慎投资，合理配置金融资产。
4 f5 Q. }) p8 {: P　　④证券公司在进行产品和业务推介时，应当清楚说明不同产品和业务的区别，使投资者充分认识不同产品和业务的风险特征。
　　⑤证券公司应当向客户明确告知公司的法定业务范围，帮助投资者增强自我保护意识，提高识别能力，警惕和自觉抵制各种不受法律保护的非法证券活动。
1 n1 I! _; R% M/ B% C' s　　(二)信息与咨询服务。
　　咨询服务主要是为客户提供投资咨询服务，协调处理与客户在委托交易中发生的各种问题，对除权、配股、股票停牌等特殊情况及时张贴告示告知客户。
　　例2-28(2010年3月单选题)投资者教育的渠道不包括( )。
　　A.客服中心 B.模拟训练
# M: i& H( S- o- n( J+ e　　C.交易委托系统 D.设立“投资者园地”
) p' G8 P  g( B, [$ v- I* M　　【参考答案】B
　　四、证券经纪业务的禁止行为
+ V7 A5 r- ^" K! X2 ~# g; D1 _　　证券市场遵循“三公”原则，禁止任何内幕交易、操纵市场、欺诈客户、虚假陈述等损害市场和投资者的行为。根据我国《证券法》等相关法律法规的规定，证券公司在从事证券经纪业务过程中必须遵守以下规定：
　　1.不得挪用客户的交易结算资金和证券，也不得将客户的资金和证券借与他人，或者作为担保物或质押物。
　　2.不得侵占、损害客户的合法权益。
; r1 c) [! P2 U5 o　　3.不得违背客户的指令买卖证券，或接受代为客户决定证券买卖方向、品种、数量、时间的全权委托。
　　4.不得以任何方式向客户保证交易收益或者承诺赔偿客户的投资损失。
; U! p, v0 X; p. N; R　　5.不得为多获取佣金而诱导客户进行不必要的证券买卖。
: w' x4 o" L% p, y　　6.不得在批准的营业场所之外接受客户委托和进行清算、交收。
　　7.不得以任何方式提高或降低，或者变相提高或降低证券交易管理部门和证券交易所规定的证券交易收费标准，收取不合理的佣金和其他费用。
　　8.不得散布谣言或其他非公开披露的信息。
7 j9 ]9 N# w* E9 Z5 j1 }6 d6 Q　　9.不得借职业之便，利用或泄漏内幕信息。
# q6 ^7 r: A% }/ q　　10.不得为他人操纵市场、内幕交易、欺诈客户提供方便。
& b0 ~8 T8 f$ y/ s. H　　例2-29(2010年3月判断题)证券经纪人可以利用投资者账户买卖证券，只是在投资者需卖出时能满足其要求。( )
* ]4 Y) X/ H& e7 r0 j- |  |6 m　　【参考答案】×