2011年证券从业《证券交易》预习讲义：第八章(5)

会计考友

　第五节　证券营业部的内部控制
　　一、证券营业部内部控制的概念
　　1、证券公司的内部控制包括内部控制机制和内部控制制度两个方面。
　　2、内部控制机制的概念
　　3、内部控制制度的概念
4 ~+ @7 K; v8 y; P　　二、营业部内部控制的目标和原则
" r4 q5 j3 L# J. s8 M　　(一)营业部内部控制的目标
　　(二)营业部内部控制的原则
　　1、 营业部建立和完善内部控制机制的原则
　　(1) 健全性
　　(2) 合理性
　　(3) 制衡性
　　(4) 独立性
　　2、 营业部制定内部控制制度的原则
　　(1) 全面性
# [* }; t* I7 K  J% m　　(2) 审慎性
　　(3) 有效性
) m8 p( F7 R/ f! _- ?. _+ [% X# r　　(4) 适时性
  N  X% S. u3 j1 Y　　三、营业部内部控制的基本要求
　　加强对营业部人力资源的管理和控制
　　营业部应建立科学的授权批准制度和岗位分离制度
　　营业部应建立完善的岗位责任制度和规范的饿岗位管理措施
　　加强客户交易结算资金的集中统一管理(重点掌握)
' e8 {  z. I( J8 C# V6 }4 q5 B　　严格控制营业部的财务风险，确保资产安全
　　建立健全营业部实时监控和稽核制度，加大现场稽核力度
2 S2 a- D0 I7 K　　营业部应建立重大突发事件应急机制和重大事件报告制度
　　其他要求
　　第八章 模拟试题
) [/ }( u" j" q# M: W　　一、单项选择题
　　1、证券公司经纪业务的主要场所是( )。
　　A、证券交易所;B、证券营业部;C、证券服务部;D、技术服务站
　　2、申请设立证券营业部的证券公司应该具备的条件之一是：近( )没有出现亏损。
　　A、3年;B、2年;C、1年;D、半年
　　3、证券营业部经营管理的核心是(　)。
9 ?8 i* f5 R( j+ i' h. G# r, T+ i* D　　A、投资管理;B、委托理财管理;C、自营业务管理;D、经纪业务管理
　　二、多项选择题
9 `8 T6 Y! y1 V, x" W　　1、证券营业部可以经营的业务范围有( )。
　　A、证券的代理买卖;B、代理还本付息;C、证券代保管、签证;
. w) N) k6 p, C% Y' L3 h% O　　D、代理证券交易所股东账户的登记开户E、中国证监会批准的其他业务
8 P' p& b+ g6 }　　2、拟转让或互换的证券营业部应符合以下条件：( )。
　　A、中国证监会已经规范的证券公司所属的证券营业部;
8 ?2 _/ ~1 m+ U6 x+ u' O　　B、不存在被法院查封、冻结的情形;
  o! l; O* _: j, W; S　　C、客户交易结算资金已经全部归位;
. l+ m9 m$ G: A; b  Q7 X/ i　　D、违法违规形成的负债已全部清退。
1 t% I! _" z4 X0 p0 |0 n! ]3 J　　3、证券营业部客户管理主要包括( )
　　A、客户开发;B、客户资料管理;C、客户需求调查;D、客户服务
, I" {* {6 q- m1 C0 a　　三、判断题
( G0 w* G' y3 Z# P　　1、证券营业部常常是证券公司经纪业务的辅助营业场所。(F)
5 H$ M$ N! ~1 N  E. n' P　　2、财务管理的对象是资金及其流转，因此资金管理是财务管理的重要内容(T)
* D9 c" h" h  n/ q3 i　　3、内部控制机制是指证券营业部的内部组织机构及其相互之间的运行制约关系。(T)