2012年证券从业《证券交易》预习：第四章(6)

会计考友

　(二)客户交易结算资金第三方存管(掌握)
　　▲客户的证券交易结算资金在早期是由其经纪商即证券公司负责管理，通过其营业场所设立的资金柜台办理，或委托银行代理。
　　▲银证转账：证券交易结算资金账户和银行储蓄账户的转账。
　　▲客户交易结算资金第三方存管：证券公司客户的交易结算资金应当存放在商业银行，以每个客户的名义单独立户管理。中国证监会要求证券公司在2007年全面实施“客户交易结算资金第三方存管”。
8 q: F  v' I, j6 C9 S　　▲客户交易结算资金的存取通过指定存管银行办理，存管银行为客户提供交易结算资金余额及变动情况的查询服务。
　　★客户交易结算资金第三方存管制度的变化：(5个)
- E1 j0 G! t% A( a  I* O' M. s　　1.证券公司客户的交易结算资金只能存放在指定的存管银行，不能存入其他任何机构。
% ~: N7 A  a! p- \7 ^1 Y" h　　2.指定的存管银行须为每个客户建立管理账户，用以记录客户资金的明细变动及余额。指定的存管银行须为证券公司开立客户交易结算资金汇总账户，用以客户证券交易交收资金的划付。该账户以证券公司名义开立，但其资金全部为客户所有。“管理账户”为“客户交易结算资金汇总账户”的二级明细记录账户。
　　3.客户、证券公司和指定的存管银行通过签订合同的形式明确具体的客户交易结算资金存取、划转、查询等事项。
! E. ?" d. M+ E4 O* p) r, \　　4.客户交易结算资金的存取，全部通过指定的存管银行办理。
　　5.指定的存管银行须保证客户能够随时查询其交易结算资金的余额及变动情况。
8 ^5 F5 K0 b8 ~/ h/ m1 m/ V! w　　▲客户交易结算资金第三方存管制度作用
# I1 C' [5 V8 E/ t　　从制度上保证客户资金安全、维护投资者利益、控制证券行业风险、维护市场稳定。
' P& J2 x$ a" J) K  v$ Q8 y" ]! J　　【例1】证券公司、存管银行根据与客户签订的(　)，为客户建立其交易结算资金的第三方存管关系。
8 j: M: ?" O  b5 o　　A.《风险揭示书》　　
: s( ^! s- d- l- G" v       B.《客户须知》
, t% u+ b0 |: \6 G, i　　C.《证券交易委托代理协议书》
　　D.《客户交易结算资金第三方存管协议书》
　　答案：D
* ^; r7 w& b0 q: B- V4 c" P9 r　　【例2】客户从事证券交易，要了解有关证券公司、投资品种等其他信息内容时，需要证券经纪商向其提供()。
　　A.《风险揭示书》
　　B.《客户须知》
　　C.《证券交易委托代理协议书》
　　D.《客户交易结算资金第三方存管协议书》
( N) F* u" H( F8 o6 m# h　　答案：B
　　【例3】《证券交易委托代理协议》中，甲方(客户)要向乙方(证券公司营业部)作的声明和承诺有()。
" }0 W, f  w  ~0 @　　A.甲方具有合法的证券投资资格，不存在法律、法规、规章、证券登记结算机构业务规则以及证券交易所交易规则禁止或限制其投资证券市场的情形
　　B.甲方保证在其与乙方委托代理关系存续期内向乙方提供的所有证件、资料均真实、准确、完整、合法，并保证其资金来源合法
　　C.甲方已阅读并充分理解乙方向其提供的《风险提示书》、《客户须知》，清楚认识并愿意承担证券市场投资风险
　　D.甲方已详细阅读本协议所有条款，并准确理解其含义，特别是其中有关乙方的免责条款
　　答案：ABCD