证券发行与承销辅导：新股的准备工作(四)

会计考友

四、保荐人（承销商）的尽职调查（注意与首发IPO一起记忆）
    尽职调查是保荐人（主承销商）透彻了解发行人各方面情况。设计发行方案、成功销售股票以及明确保荐人（主承销商）责任范围的基础和前提。
7 k5 a+ ]( X8 ?# q! D    上市公司发行新股发生过程中，主承销商对上市公司的尽职调查贯穿始终。
    （一）提交发行申请文件前的尽职调查
    尽职调查的绝大部分工作集中于这一阶段，通过该阶段的尽职调查，必须至少达到3个目的：
/ Y0 j% ?# d. y5 o- k& x    （二）持续尽职调查责任的履行
    1.发审会前重大事项的调查
- q9 R& z  r. I7 @- R8 }    2.发审会后重大事项的调查
1 X: o2 H1 r6 I9 p    3.招股说明书刊登前一工作日的核查验证事项
8 W# U' u1 _$ j0 r" x    4.上市前重大事项的调查
3 F! K4 z* o" d8 N* @! I8 l, p; N    5.持续督导
6 z8 r) R0 X7 b2 H# C* R- A    上市公司发行新股的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度。持续督导的期间自证券上市之日起计算。持续督导期届满，如有尚未完结的保荐工作，保荐机构应当继续完成。