2012年证券发行与承销章节考点综合（十四）

会计考友

四、中国证监会对投资银行业务的检查
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4 P( R  u7 f2 k3 O0 Y& H　　（一）中国证监会的非现场检查
　　非现场检查主要是通过手工或计算机系统对证券公司上报的年度报告等资料进行定期和不定期的统计分析，通过分析及时发现存在的问题。
( t' @! W/ z. m% u4 L6 W/ g　　1.证券公司的年度报告。
  T4 x( b6 X; D2 O) {- {　　2.董事会报告。
　　3.财务报表附注。
3 t. X- B$ c/ ^　　4.与承销业务有关的自查内容。
　　例1-10（2010年3月多选题）证券公司应向（ ）报送年度报告。
/ j4 ~( X% q; P8 C　　A.中国证监会
　　B.公司住所地的中国证监会派出机构
　　C.中国证券业协会
　　D.中国证券登记结算公司
2 B' S- ]7 Y% @# a　　「参考答案」ABCD
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　　（二）中国证监会的现场检查
　　中国证监会可以对保荐机构及其保荐代表人从事保荐业务的情况进行定期或者不定期现场检查，保荐机构及其保荐代表人应当积极配合检查，如实提供有关资料，不得拒绝、阻挠、逃避检查，不得谎报、隐匿、销毁相关证据材料。
0 b( L% f7 z/ i2 ~　　中国证监会各派出机构对辖区内的证券公司进行检查，证券承销业务的合规性、正常性和安全性是现场检查的重要内容。
: V/ B9 p7 f4 M/ n  X　　1.机构、制度与人员的检查。
4 x4 c! a3 `# x5 U- R　　2.业务的检查。
　　例1-11（2010年3月单选题）证券承销业务的（ ）不是中国证监会现场检查的重要内容。
　　A.安全性 B.及时性 C.正常性 D.合规性
　　「参考答案」B