九、辅导报告
1 \4 H' W% v9 L( F& b) X% F 辅导报告是保荐人对拟发行证券的公司的辅导工作结束以后，就辅导情况、效果及意见向有关主管单位出具的书面报告。在辅导工作中，保荐人应当制作工作底稿，出具阶段辅导工作报告，分别向中国证监会的派出机构报送。辅导结束后，保荐人应出具辅导工作总结报告，其内容必须翔实具体、简明易懂，不得有虚假、隐匿。
9 F' ]' `! k6 c: b) X b 募股文件除了上述几种之外，还包括保荐人的发行保荐书、公司章程、发行方案、资金运用可行性报告及项目批文等。有兼并收购行为的，还应提供被收购兼并公司或项目的情况、收购兼并的可行性报告、收购兼并协议、收购兼并配套政策的落实情况、被收购兼并企业的资产评估报告、被收购兼并企业前l年和最近l期的资产负债表及损益表、审计报告。此外，主承销商可以聘请律师为其提交的募股文件进行法律审查，并出具审查意见。
1 N" o4 e; X( }7 ^' g6 F- m# p8 S 【例1】辅导对象为首次公开发行股票的公司，具体接受辅导的为公司的董事（包括独立董事）、监事、高级管理人员及（）。
- |# L( L8 D& t* M( L: i A．持有3% 以上（含3%）股份的股东（或其法定代表人）
$ k3 z T V# w B．持有3% 以上（不含3%）股份的股东/ Z8 ^5 j5 q$ h6 B
C．持有5% 以上（含5%）股份的股东（或其法定代表人）
' C" h, l% L5 e/ g) J% b D． 持有5% 以上（不含5%）股份的股东5 V2 K1 R. S6 g- ^; ?; M
【答案】C' [7 {) A& a8 ~5 L2 @/ h0 m/ H8 w
【例2】辅导对象如发生（）情况，需要重新进行辅导。
2 e' ]7 t! w+ @. _! ? l A． 辅导工作结束至保荐人推荐期间发生控股股东实际控制人变更! n- F3 X8 f' }* `
B． 辅导工作结束至保荐人推荐期间发生主营业务变更
7 y; H6 \6 L; k( T" w1 F C． 辅导工作结束至保荐人推荐期间发生1/3以下董事、监事、高级管理人员变更" l$ h2 _/ \- k0 l+ V
D． 辅导工作结束后3年内未有保荐人向中国证监会推荐首次公开发行股票/ J w3 x# t' l, J
【答案】ABD1 |: m N2 q: [- c# l0 `# Q1 R
【例3】下列说法不正确的是（ ）。
! a9 b/ M2 u% l: s+ L A． 招股说明书应按《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号》进行制作
7 d. ~+ b+ {) k, ` B． 招股说明书中引用的财务报表在其最近1期截止日后6个月内有效
2 ^" C& O& R- ^& |7 z C．招股说明书的有效期为6个月 + P$ A' X# ?# v$ f. J- C* @
D．预先披露的招股说明书不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，发行人不得据此发行股票
6 }1 k, F! X- j& N( O6 S 【答案】A |
发表于 2012-3-18 18:33:53
