2010年证券从业资格考试发行与承销第五章多选题（1）

会计考友

1.保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交()。
( _, @) L' F8 s0 {　　A.发行保荐书
　　B.发行保荐工作报告
　　C.保荐代表人专项授权书
- F- {8 _; D' ?7 H; g8 \' c+ T　　D.中国证监会要求的其他与保荐业务有关的文件
　　2.发行保荐书应当包括下列内容()。
　　A.逐项说明本次发行是否符合《公司法》、《证券法》规定的发行条件和程序
7 D. d; W# b, ]5 R1 K7 B　　B.逐项说明本次发行是否符合中国证监会的有关规定，并载明得出每项结论的查证过程及事实依据
* J( i2 V) _! h　　C.发行人存在的主要风险
% R; V3 m- o! f0 }1 ~$ R( d　　D.保荐机构内部审核程序简介及内核意见
0 {1 {5 Y, A) j% a7 v　　3.发行保荐书的必备内容包括()。
　　A.本次证券发行基本情况
　　B.保荐机构承诺事项
- r3 N4 m9 |( ?　　C.保荐机构与承销商的关系
　　D.对本次证券发行的推荐意见
& u( }8 x. I- v  }, x2 Y　　4.发行保荐书应由保荐机构()签字，加盖保荐机构公章并注明签署日期。
　　A.法定代表人
) z5 W  ~3 F" L) M　　B.内核负责人
* K5 a% @! o! z) G. {5 o3 G$ f　　C.保荐代表人
3 `( g9 f1 Y! _$ p2 }" X+ N　　D.项目协办人
　　5.保荐人出具的发行保荐书、证券服务机构出具的有关文件应当作为招股说明书的备查文件，在中国证监会指定的网站上披露，并置备于()，以备公众查阅。
, }, n1 a9 _. t* V; o( M　　A.发行人住所
　　B.拟上市证券交易所
: r( P7 J8 i& P4 L　　C.保荐人住所
# B, l1 M4 p2 _/ x, p　　D.主承销商和其他承销机构的住所
, I+ F) P: T/ }! R: Y5 f. \! P  k　　6.当注册会计师出具()的审计报告时，应在范围段与意见段之间增加说明段，清楚地说明所持意见的理由，并在可能的情况下，指出其对会计报表的影响程度。
) A  s1 [0 L8 W2 {( Z4 V  Q2 j, q　　A.保留意见
　　B.否定意见
' Z/ |, ~* g. i4 h- e　　C.拒绝表示意见
　　D.同意意见
　　7.如果注册会计师认为被审计单位会计报表的个别重要的会计处理方法的选用不符合一贯性原则，或者是审计范围受到局部限制，而无法按照独立审计准则的要求取得应有的审计证据，此时，注册会计师应出具()的审计报告。
; X+ u; X8 a# J3 q0 ?- g( G　　A.有保留意见
. x' h$ ]) n; ]  r8 Q* G　　B.否定意见
　　C.拒绝表示意见
0 m# W( Z; i: Y$ K- `　　D.无保留意见
　　8.盈利预测审核报告预测期间的确定原则为()。
　　A.如果预测是在发行人会计年度的前6个月作出的，则为预测时起至该会计年度结束时止的期限
5 v# U) u, W% o0 L4 y7 V　　B.如果预测是在发行人会计年度的前6个月作出的，起至下一会计年度结束时止的期限
　　C.如果预测是在发行人会计年度的后6个月作出的，起至不超过下一个会计年度结束时止的期限
　　D.如果预测是在发行人会计年度的后6个月作出的，起至该会计年度结束时止的期限
# T% U4 F  z7 p$ Z+ Q% l1 L% Z" A2 w　　9.专项复核报告供()履行审核工作职责时使用。
8 S9 _' |  X; k: h- N# T9 w( d$ q　　A.中国证监会发行监管部
　　B.主承销商
9 Q* U7 G" |# R+ F4 e' v　　C.股票发行审核委员会
# G2 [* E  O; h& i( t3 m　　D.中国证券业协会
　　10.专项复核报告至少应包括()。
* }. f& y' ?% Z9 X! s  n　　A.复核时间、范围及目的
　　B.相关责任
　　C.履行的复核程序
　　D.复核结论
. R, H& S/ w, B$ h8 D! A　　1.ABCD 2.ABCD 3.ABD 4.ABCD 5.ABCD 6.ABC 7.A 8.AC 9.AC 10.ABCD