2010年证券从业资格考试发行与承销第五章多选题（4）

会计考友

31.在主板上市公司首次公开发行股票，关于发行人应当符合的条件错误的是()。
        A.最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元
　　B.最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元
8 J1 w! ]: f; \6 U　　C.最近3个会计年度营业收入累计超过人民币1亿元
　　D.发行前股本总额不少于人民币3000万元
6 `' i& e* v( @) J; n, y) N$ \5 T　　32.在主板上市公司首次公开发行股票，主体资格应符合()。
6 r5 t* @3 |& Q+ T　　A.发行人应当是依法设立且合法存续的有限责任公司
+ S. l% d: A0 r  A　　B.发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在2年以上
# l4 T7 ?3 j( ]+ v% |　　C.发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更
　　D.发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷
5 @! N( ^) h2 i$ f　　33.发行人的财务独立是指()。
　　A.建立独立的财务核算体系
5 w4 h: u% G5 x$ y& [. ^8 m* G　　B.能够独立作出财务决策
9 b2 z: c4 [: M1 V　　C.具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度
　　D.发行人不得与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户
　　34.在主板上市公司首次公开发行股票，发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得有()情形。
　　A.被中国证监会采取证券市场禁人措施尚在禁人期的
& W6 F- h# Y# o0 L+ R3 y# e& [　　B.最近48个月内受到中国证监会行政处罚
! h; N" a. |- |　　C.最近2年内受到证券交易所公开谴责
* t1 P* b6 l( a4 {1 c0 H* m　　D.涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见
/ f. [* ^9 m0 s1 n1 p" L% e; {$ c1 j　　35.首次公开发行股票，发行人不得有()情形。
　　A.最近36个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券;或者有关违法行为虽然发生在36个月前，但目前仍处于持续状态
1 \& v$ p6 Q' }- }2 h  E0 i　　B.最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重
/ L. [9 C7 K8 P5 Q( k! ^　　C.最近36个月内曾向中国证监会提出发行申请，但报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏
　　D.涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，尚未有明确结论意见
0 t" b9 u3 F3 [. h2 d/ j: U$ q　　36.首次公开发行股票，发行人不得有下列影响持续盈利能力的情形()。
- D* S' C, f/ T0 K/ g' h5 m& I　　A.发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响
2 q' f" h) |& y+ ]- K  q& A　　B.发行人最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖
- N3 ^$ Z  x$ O7 F% z) G　　C.发行人最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益
　　D.发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险
6 }- V) h$ `4 O　　37.首次公开发行股票，对募集资金运用要求包括()。
4 w$ J2 k4 R" P2 o　　A.募集资金应当有明确的使用方向，原则上应当用于主营业务
　　B.发行人董事会应当对募集资金投资项目的可行性进行认真分析，确信投资项目具有较好的市场前景和盈利能力，有效防范投资风险，提高募集资金使用效益
; ?. T8 Z( H0 p- ~" S$ _& A2 |　　G.募集资金投资项目实施后，不会产生同业竞争或者对发行人的独立性产生不利影响
3 |) q7 {9 \/ d) X6 s. D　　D.发行人应当建立募集资金专项存储制度，募集资金应当存放于董事会决定的专项账户
　　38.承销商备案材料包括()。
　　A.承销说明书
2 |9 h7 q5 U! Z' t+ Q4 |! t　　B.承销商承销资格证书复印件
$ I: d. N8 }1 n6 S4 j- `* i　　C.承销协议
　　D.承销团协议
　　39.发审委委员有下列()情形之一的，中国证监会应当予以解聘。
　　A.违反法律、行政法规、规章和发行审核工作纪律的
　　B.未按照中国证监会的有关规定勤勉尽责的
2 B( P4 }: ]' [+ X) h0 ?　　C.5次以上无故不出席发审委会议的
$ `; a7 `- h8 M' X; h　　D.本人提出辞职申请的
　　40.关于发审委会议，下列说法正确的是()。
　　A.参加发审委会议的发审委委员为9名
' A* _- n8 n  R$ b5 [　　B.表决投票时同意票数达到7票为通过
　　C.发审委会议首先对该股票发行申请是否需要暂缓表决进行投票，同意票数达到5票的，可以对该股票发行申请暂缓表决
　　D.发审委会议表决采取记名投票方式
5 i7 n" u8 X4 ^( H% s! P　　多选题
　　31.C 32.CD 33.ABCD 34.AD 35.ABCD 36.ABCD 37.ABCD 38.ABCD 39.ABD 40.CD