2010年证券从业资格考试发行与承销第七章单选题（3）

会计考友

31.发行人在招股说明书及其摘要中披露的财务会计资料应有充分的依据，所引用的发行人的财务报表、盈利预测报告(如有)应由()审计或审核。
　　A.一般会计师事务所
! V& _9 C+ z( k- J　　B.具有证券期货相关业务资格的会计师事务所
6 |% f$ |. S6 J% `　　C.保荐人
　　D.发行人律师
+ p0 ?# \6 c: U3 D　　32.发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作( )，提醒投资者给予特别关注。
　　A.“重大风险提示”
2 X$ J. M+ a; M& s, B　　B.“投资风险提示”
7 r9 W! ?( c3 Y& d　　C.“风险提示”
　　D.“重大事项提示”
　　33.发行人应在( )中披露发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况，发行人的主要财务数据及主要财务指标，本次发行情况及募集资金用途等。
　　A.“董事会声明与发行人提示”
9 r" @" O0 b! w% x　　B.“风险因素”
　　C.“招股说明书概览”
  i7 K- R4 _& K  Q4 Q+ B$ @　　D.“发行人的基本情况”
　　34.( )的发行人，可视实际情况决定应披露的交易金额，但应在申报时说明。
9 |" |5 k  C+ g3 ?  B) T　　A.总资产规模为10亿元以上
$ j" `# J5 Z# j: w4 @) B, V　　B.净资产规模为10亿元以上
9 D! }$ {+ }- w9 I" s8 e  B! ?　　C.总资产规模为5亿元以上
　　D.净资产规模为5亿元以上
　　35.在申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应当将招股说明书(申报稿)在()预先披露。
7 Q. g8 a2 d0 D% u9 Y  [4 ~# [　　A.发行公司网站
　　B.交易所网站
0 W- o  ^# H5 J　　C.中国证监会网站
　　D.中国证券业协会网站
　　36.预先披露的招股说明书(申报稿)不是发行人发行股票的正式文件，不能含有()，发行人不得据此发行股票。
9 U) S8 {4 ^. Z; \5 N4 [: c　　A.价格信息
　　B.数量信息
+ N& @/ h1 E4 ?  f2 t; g　　C.发行方式信息
/ F& o# w9 P! {' L1 \0 z: x　　D.发行时间信息
, `) P5 y# m5 N/ A% Z3 w( e　　37.实际控制人应披露到( )为止。
　　A.最终的非国有控股主体
　　B.最终的外资控股主体 C.最终的法人控股主体
& I- F' h8 o5 N　　D.最终的国有控股主体或自然人
　　38.若曾存在工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或股东数量超过()的情况，发行人应详细披露有关股份的形成原因及演变情况。
　　A.100人
! _; N' g) d# e　　B.200人
　　C.300人
0 |  x' r" V! M# U% B; j: Y　　D.500人
　　39.关于招股说明书，下列说法错误的是( )。
　　A.招股说明书引用的数字应采用阿拉伯数字
- l3 `2 W. ~4 C# u7 n$ h　　B.招股说明书存在对中外文本的理解上发生歧义时，以外文文本为准
3 \* o5 J4 y4 c& z　　C.招股说明书全文文本应采用质地良好的纸张印刷，幅面为209 毫米x295毫米(相当于标准的A4纸规格)
　　D.招股说明书货币金额除特别说明外，应指人民币金额，并以元、千元或万元为单位
　　40.上市公司信息披露事务管理制度应当经公司( )审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案。
; Z) n; R  V" [  J+ z0 Q( D* M. k* h　　A.股东大会
0 S0 P/ s4 I! E# s2 [　　B.监事会
　　C.董事会
　　D.总经理
. G! u9 C8 o# D& o, W　　单选题
　　31.B 32.D 33.C 34.A 35.C 36.A 37.D 38.B 39.B 40.C