保险案例分析:如何用商业保险弥补社会医疗保险的不足？

会计考友

　　　当前，我国的社会保障系统日益健全。在医疗保险这个规模，城镇居平易近一般享有社会医疗保险，农村居平易近也根基上全数加入了新农村合作医疗保险。在这样的布景下，若何放置商业保险，让客户享有加倍充实的医疗保障呢？让我们以北京市城镇职工医疗保险为例，切磋商业保险和社会医疗保险的彼此填补机制。
　　北京市现行社会根基医疗保险的保障水平
　　针对就业进口，北京在成立根基医疗保险轨制的同时，还成立了年夜额医疗费用合作轨制和退休人员统一填补医疗保险轨制，提高了医疗保险的待遇水平。
9 p" |" g( @# P1 z) A$ a5 D+ \7 q/ O　　(一)缴费
" `9 y( h" h* B# K; x　　按照轨制放置，根基医疗保险费由用人单元和职工双方配合承担、配合缴纳。用人单元按职工缴费工资基数之和的10%缴纳，其中9%纳入根基医疗保险费(高于国家尺度)，1%纳入年夜额医疗合作费。在职职工小我按缴费工资基数的2%加3元缴纳，其中2%纳入根基医疗保险费，3元纳入年夜额医疗合作费；退休人员每月只缴纳3元的年夜额医疗合作费。
　　(二)待遇水平
　　1、门诊、急诊
0 }- H/ r" C7 p) x/ B  ~　　按照轨制放置，在职职工年门诊、急诊费用累计1800元以下的部门，年夜小我账户支出，小我帐户不足时，则小我承担。在职职工全年门急诊费累计跨越1800元的部门，由小我和年夜额医疗费用合作资金按比例分管，小我承担50%，年夜额医疗合作费用资金承担50%，但一年内累计最高支出限额为2万元。
　　退休人员年门诊、急诊费用累计1300元以下，年夜小我账户支出，小我帐户不足时，则小我承担。退休人员全年门急诊费累计跨越1300元的部门，由小我和年夜额医疗费用合作资金以及退休人员统一填补医疗保险三方面按比例分管：70岁以下退休人员全年门急诊费累计1300元以上部门，年夜额医疗费用合作资金支出70%、退休统一填补医疗支出15%、小我支出15%；70岁以上退休人员全年门急诊费累计1300元以上部门，年夜额医疗费用合作资金支出80%、退休统一填补医疗支出10%、小我支出10%。同样年夜额医疗费用合作资金一年内累计最高支出限额为2万元。
　　2、住院
　　参保人员住院(搜罗某些非凡疾病门诊)发生的医疗费用首要由医疗保险社会统筹基金支出，但小我也要承担必然比例。但医疗保险社会统筹基金有明晰的起付尺度和最高支出限额。今朝北京市根基医疗保险的起付尺度为1300元，最高支出限额为7万元。在一个结算期内参保人员发生的医疗费用，按病院品级和费用数额采纳分段计较、累加支出的法子。
　　在一年内根基医疗保险统筹基金支出达到最高支出限额，参保人员再发生的住院医疗费用等，由年夜额医疗费用合作资金支出70%，小我支出30%。但年夜额医疗费用合作资金在一个年度内累计支出最高数额为10万元。
　　退休人员在根基医疗保险统筹基金支出规模内(不含起付尺度以下部门)及年夜额医疗费用合作资金支出规模内由小我按比例承担的医疗费，由退休人员统一填补医疗保险支出50%。