2012保险代理人考试：关于保险监管案例分析题1

会计考友

　　案例1：解读国际保险看管官协会的监管思绪
　　国际保险看管官协会(IAIS)的监管系统首要由24个保险看管打点文件组成，搜罗9个保险监管指导文件、6条保险监管原则和9条监管尺度。在这个以保险机构风险节制为焦点的监管系统中，上述监管文件，从保险监管的总体指导方针到监管保险公司的经营打点风险,从监管保险主体的市场准入到监管保险公司的偿付能力,从单一的传统保险营业到金融一体化形势下的综合监管，都予以了尽可能清楚的指导思惟和根基操作原则、尺度。
　　一、采用周全的保险监管原则
　　IAIS采用了周全的保险监管原则。除了有用的保险监管的基本前提，IAIS还采用了六类保险看管打点的焦点原则，搜罗保险监管系统、保险机构监管、持续监管、谨严监管原则、市场和消费者、反洗钱和冲击对恐怖组织的资金撑持等，这些原则周全保证了一个保险市场的健渴ё偎行和成长。
　　保险监管系统搜罗保险监管方针、保险监管机构、保险监管过程以及监管合作和信息共享。保险监管方针原则能够明晰界定保险监管的首要方针。保险监管机构原则能够要求法令授予监管机构有足够的权力、法令保障和财政资原本实施其功能和权力，而且在履行其职责和权力时，相对自力和自豪其责;需要时，监管机构有权采纳紧迫法子，以达到其监管方针，尤其是呵护投保者的益处。保险监管过程原则能够鼓舞激励监管机构以透明和负责的体例履行其职责。监管合作和信息共享原则能够使保险监管机构在遵守保密要求的前提下，与有关监管机构合谆赝分享信息。
　　IAIS明晰了保险机构的监管搜罗执照的发放、高管人员的资格审定、股权变换和资产转移、保险机构的公司治理及其内控机制。IAIS要求执照发放清嚣张、客不美观公开，要求保险公司的首要股东、董事会成员、高级司理人员、审计师、精算师都是能够履行其职责的及格的人员，他们要有及格并适宜职责的品行、能力、经验及资格;针对保险公司股权变换和资产转移，监管机构对保险公司股权变换或保险业的资产转移或合并予以核准;公司治理结构应区分和呵护所有有关各方的益处，监管机构要求保险公司遵循所有合用的公司治理的尺度;成立内部内控轨制，这些内控轨制要与该公司的性质和营业规模相顺应，看管和陈述轨制使得董事会和高级司理层可以看管和节制公司的运行。
0 b3 ~* \5 b4 [　　保险经营的持续监管原则能够明晰要求对保险机构的监治理当具有持续性及一致性。持续监管搜罗市场剖析、向保险机构收取陈述和非现场搜检、现场搜检、预防和更首犯子、执行或赏罚、终结和退出市场以及对集团的监管。
　　谨严监管原则搜罗风险剖析和打点、保险勾当、欠债、投资、衍出产物及近似产物、成本充沛和偿付能力。该原则能够要求保险公司熟悉并能有用地剖析和打点它们面临的风险;要求保险公司评价和打点它们所承担的风险，尤其是经由过程再保险，并要有能保证足够数目保费的工具。
1 |. v* A% S* ^3 s, _" C4 x! A　　反洗钱和冲击对恐怖组织资金撑持的原则能够促使保险公司和中介，至少那些出售寿险产物或其他保险相关投资的保险公司和中介，按照国际反洗钱工作组(FATF)的建议，采纳有师法子发现、阻止和陈述洗钱及对恐怖组织资金撑持的情形。
5 f  c* F+ i5 }# c- `　　二、有用实现风险节制方针
  R9 n8 w: E% Q, R　　首先，IAIS经由过程成本充沛性与偿付能力监管增强保险主体的风险节制。成本充沛性和偿付能力原则是IAIS的保险公司监管系统中最主要的内容。它拟定了14个成本充沛性和偿付能力原则。IAIS经由过程手艺筹备金原则、其他欠债筹备金原则和再保险筹备金原则，要求充沛、靠得住、客不美观地提取各类筹备金，并实现风险转移的有用性;经由过程资产原则和匹配原则，既节制了资产规模的合理性和易变现，又充实强调了资产与欠债之间的匹配;经由过程成本金最低限额原则和损失踪领受原则，解决成本充沛性问题，出格是领受缘于手艺性风险和其他风险所造成的损失踪问题;经由过程偿付能力节制线，为监管机构在保险公司偿付能力降到节制水平以下时，干与干与保险公司的营业供给了依据;经由过程信息披露原则，为消费者在按照自己的需要评价一种保险产物的风险和合用性时供给了前提;而且，经由过程风险敏感性原则，保障了成本充沛性和偿付能力监管系统能够在任何时辰都具有合用性。
　　为了充实实现成本充沛性与偿付能力监管，IAIS还专门拟定了保险公司资产打点的监管尺度和投资风险打点的划定，要求对资产打点进行严酷的监测和节制。
( U# ]; Q& I7 ^3 O　　IAIS对保险公司的压力测试要求，能够据此确定保险公司的财政是否具有抗风险性，能否化解各类情形下可能发生的损失踪。
3 G# n7 ?2 B  ~4 j　　其次，IAIS经由过程对保险主体的再保险监管，充实实现保险公司的风险节制。再保险有助于保险市场的不变，经由过水平手和限制区域性风险累积，能够改善直接保险公司的风险特征和财政不变性，从而缔造承保能力。IAIS经由过程对保险主体的再保险监管，充实实现保险公司的风险节制。IAIS在严酷监管保险公司分保行为的同时，对再保险人进行严酷监管。
　　三、经由过程现场监管与信息披露相连系，促进保险市场的有序成长
7 o8 h! z+ g* G　　IAIS将现场搜检最主要的方针确定为评估公司此刻和预期的偿付能力，即发现问题，研究问题背后的原因，并加以战胜;并确定了现场搜检的轨范。首要搜罗打算和筹备、实地考绩以及评估与陈述。经由过程现场搜检，可以评估资产和欠债，剖析价目表的恰当与否以及运营的平衡性;评价保险营业的手艺行为;评价若何看待客户，并确定是否有损害保单持有人或公共益处的犯警或不正确的行为;评价会计和内部节制轨制，并形成一个关于公司治理的定见;发现因为该公司的组织结构或附属于一个集团而激发的问题。IAIS赋予监管机构发芽拜访保险和再保险公司的权力，以及收集任何种类信息的权力，而且在适宜的时辰，监管机构有权把现场监管扩展到与被监管公司佣旧绷档或已经接管该公司外包揽事的掮客商和公司。
/ P- X3 d, R1 G" [6 z　　IAIS要求保险公司应比其他公司披露更多的信息，至少搜罗财政状况、财政默示、风险吐露水平及其打点、信息筹备搜罗会计政策，以及根基营业、打点和公司治理等方面的信息。此外，IAIS还要求保险公司应对压力测试假定情形的现实财政结不美观进行公开披露，从而使市场介入者可以评估和斗劲在账户、风险吐露以及它们对财政状况和经济绩效的影响中所固有的不确定性。