企业财务接受外部环境变化的应变措施 + F0 G" M3 G) @. [8 Q
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(一)在不断变化的环境中进行司库和风险管理
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" l2 A+ U* T4 Z# E7 A ^$ C 司库管理的重点是识别财务风险以及对诸如外汇风险和利率风险进行对冲。司库的传统责任是为财务管理制定政策，执行有关的政策并跟踪和报告项目的结果。司库还负责管理日益增加的各类风险，包括财务风险和经营风险。在国内，司库的工作和司库管理的任务一般是由财务部担当。 * B3 M# e9 t8 s% B# u+ R( Y% j
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首席执行官和财务总监把有效衡量和管理风险放在突出的位置。 . r6 z O6 [* B- c1 H6 Z
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1.流动性和资金提供
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为企业各项业务提供充足的流动性和低成本的资金，这些挑战在考虑了外汇风险后变得更加复杂。司库的职能从如何正确估计风险敞口到如何从大量管理工具包中挑选管理技术来管理风险，这意味着需要大量的额外资源投入和高水平的司库管理。
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" Z& ?3 D: Q( y6 K 2.组织和管理障碍 $ P. k+ v, h- t+ ~0 R- [7 o% V
3 y; }8 c M- n% G/ } 跨国经营意味着母公司要与附属公司以及子公司或部门合作，即使司库能分离个别企业的风险，但是这样一个多分子公司的结构阻碍了司库管理的灵活性。司库管理还有其它的障碍，尤其是在国外经营过程中，不同管理风格和组织结构会带来管理障碍。 . `4 }: f7 W, f: h9 f$ {! g
& L, s+ z3 r% e7 o7 c: j 3.税收 % X: t- U _" ^- s$ Y1 J( {+ @- m
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只有了解国际税制，司库才可能有效地进行流动性管理和融资结构调整，使企业能有效的利用税收抵免和其它尽量避免双重课税的措施。 ; P- }6 O6 z2 }" N
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4.监管考虑 / W W2 c; i) k6 r
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监管影响当地货币的兑换和流通，这除了会影响与司库相关的其它问题之外，还会妨碍司库实施高效的全球流动性管理计划。
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(二)应对国际挑战
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企业应对需要进行全球司库管理这一挑战的最有效的方法是，在全球范围内以原则为导向建立司库管理体系和风险管理政策。这意味司库能够集中管理和集中协调。 & I/ C/ H4 X M
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不断调整体系的灵活性和创新性以及在整个企业内部优化流动资金可以通过某些途径实现，这些途径包括：保持不断更新以适应当地的实际情况以及使用最先进的国家和区域的解决方案进行收款、付款和转帐等。
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(三)检讨现有的司库体系 1 f8 Z( g& G2 v
' a1 H7 ?0 I e, n4 Y6 g& e 聘请专家对企业目前的司库管理流程和体系进行标准设立，确定当前的基准和未来的目标并提出实现这些目标的必要建议和措施对公司有极大的帮助。
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相关链接：企业财务分析方法介绍
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发表于 2012-2-22 20:43:02
