金融理论计算题（一）

会计考友

　　1．某商业银行吸收原始存款5000万元，其中1000万元交存中央银行作为法定准备金，1000万元作为存款准备金，其余全部用于发放贷款，若无现金漏损，请计算某商业银行最大可能派生的派生存款总额。CH11
0 _" ~  A  D2 n3 x5 k0 U$ i　　解：存款总额＝原始存款/（存款准备率＋超额准备率）＝5000/（1000/5000＋1000/5000）＝12500万元
　　派生存款总额＝12500－5000＝7500万元。
; i# c  ^  Y1 v$ C) C" g　　2．2002年5月1日，某人在中国工商银行储蓄所存入三年期定期存款100万元，若三年期定期存款年利率为4%，请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%时，此人存满三年的实得利息额。CH3
　　解：单利法：利息额＝100*3*4%＝12万元
: y) x4 U3 l8 N+ o: R+ i& v- j　　利息税＝12*20%＝2．4万元
　　实付利息额＝12－2．4＝9．6万元
　　复利法：本金利息额＝100*（1＋4%）3＝112．49万元
　　利息额＝112．49－10＝12．49万元
　　利息税＝12．49*20%＝2．498万元
) Y, |  ?& ~  X0 A1 M& L  ?　　实付利息额＝12．49－2．498＝9．992万元
0 c9 ?* G/ O) W' I, a3 C3 K3 s　　02年
　　1．设原始存款为500万元，法定存款准备金率6%，超额存款准备金率为6%，提现率为8%，试计算整个银行体系创造的派生存款总额。CH11
　　解：存款总额＝原始存款*1/（法定存款准备金率＋提现率＋超额存款准备率）
9 d+ |0 q, F' D9 k' g; q9 [7 P" W  x　　＝500*1/（6%＋8%＋6%）＝2500（万元）
" Y! i' S" k; \5 x# l5 n: \　　派生存款总额＝存款总额－原始存款额＝2500－500＝2000（万元）
　　2．假定中国人民银行某年公布的货币供应量数据为：CH11
) E( ^! E/ a/ I; n5 Q6 p- c5 ^　　（一）各项存款 120645
! b/ B/ P7 i( s1 l2 x　　企业存款 42684
( X- G( q+ D! y　　其中：企业活期存款32356
　　企业定期存款5682
4 @7 h& r5 E1 [5 U% X( a# s4 T; Y3 F　　自筹基本建设存款4646
　　机关团体存款5759
: m8 b  U5 V3 q* v& }: h7 Y　　城乡居民储蓄存款63243
　　农村存款2349
　　其他存款6610
　　（二）金融债券 33
. N$ j2 L+ f/ Y, J' T3 z& x0 e" s, W　　（三）流通中的现金 13894
　　（四）对国际金融机构负债 391
　　请根据上述资料计算M1、M2层次的货币供应量各是多少？
1 m4 P' M% J  q- T7 P7 S  l　　解：M0＝流通中的现金＝13894
　　M1＝M0＋企业单位活期存款＋农村存款＋机关团体部队存款
　　＝13894＋32356＋2349＋5759＝54358（亿元）
' n6 s+ _5 D$ R' C　　M2＝M1＋企业单位定期存款＋自筹基本建设存款＋个人储蓄存款＋其他存款
　　＝54358＋5682＋4646＋63243＋6610＝134593（亿元）
　　01年
　　1．2000年10月1日，某人在中国工商银行某营业部存入三年期定期储蓄存款10万元，当日三年期定期储蓄年利率为3%，请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%的条件下此人存满三年的实得利息额。CH3
& p; _* P9 A& \　　解：单利法：利息额＝10*3*3%＝0．9万元
　　利息税＝0．9*20%＝0．18万元
7 m7 a  s, s* Y4 E　　实付利息额＝0．9－0．18＝0．72万元
　　复利法：本金利息额＝10*（1＋3%）3＝10．93万元
　　利息额＝10．93－10＝0．93万元
　　利息税＝0．93*20%＝0．186万元
　　实付利息额＝0．93－0．186＝0．744万元
　　2．某银行吸收到一笔100万元现金的活期存款，法定存款准备金率为6%，出于避险的考虑，该行额外增加中央银行存款3万元，后来存款单位提出1万元现金发放工资，试计算这笔存款可能派生出的最大派生存款额。
　　解：超额存款率＝3/100＝3% 提现率＝1/100＝1%
( r2 d( X$ [& T1 S4 H! S' @　　存款总额＝100*1/（6%＋3%＋1%）＝1000万元
# x3 T% X' [+ F9 L0 Z' @　　派生存款额＝1000－100＝900万元