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[审计作用] 2011年国际注册内审师考试内部审计作用笔记8

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发表于 2012-2-23 09:34:36 | 显示全部楼层 |阅读模式
  组织机构类型:(机构设置带来的风险,即错误谬误)YGe我考网网
) T- x( `0 K0 Y: M! ]  1、机械式:分工明晰、弹性小,手艺要求低,顺应不变情形,搜罗:本能机能型、分部型YGe我考网网
* l1 t0 J, N7 {0 \3 u  2、有机式:弹性大、顺应转变,介入抉择妄想,分工不明晰,手艺要求高,顺应不确定情形YGe我考网网
: Z, t5 {, D8 J3 c+ c+ x4 t  简单结构:集权小型企业YGe我考网网
4 U) V" Q  X9 ?, i2 P& f5 @' i+ M  矩阵结构:产物部门化+本能机能化,复杂而又自力项目+专家组合,错误谬误:不统一批示增添部门的恍惚,杂乱发生于不知向谁陈述(陈述产物司理、本能机能司理),会培育权力斗争的种子YGe我考网网7 q) @8 a% K7 h( _* x% E
  收集结构:一个小中心,经由过程本能机能外包,进走运营,经济矫捷,错误谬误:节制力、质量保证、信息保密有损害YGe我考网网  `+ ^2 m( H0 t( A  A' c  x
  3、有机隶属结构:在有机结构不变的情形下,部门单元设置为机械组织,体例:成立使命小组结构、委员会结构YGe我考网网! j5 p! T3 C+ X  N% a
  6、分歧率领气概下的风险/节制内容YGe我考网网; P# }9 a0 k" o( i- U: @/ z3 b
  率领气概类型:1、使命驱动型:倾向于用权威呼吁批示使命完成 2、关系驱动型:经由过程沟通协调调动积极性YGe我考网网
4 }+ y" K/ o- q2 {- S  率领体例类型:1、自由放任式:在工作斗劲复杂,有充实信赖和手艺保证前提下YGe我考网网' E6 h, W8 L0 c/ r; X
  2、关心式吉士气不振或分工明晰、情形复杂方针难以完成下YGe我考网网
7 d- @3 R' ]9 E  3、平易近主式:阐扬专业优势下,有必然信赖水平,同时能统一定见下YGe我考网网
9 p" {. v0 o! q+ u' m/ ~6 b+ C, D  4、结构式:按部就班率领成员完成使命YGe我考网网
" e& E9 T7 O4 z' v8 g9 @7 k  7、转变打点YGe我考网网
! F. ~0 q7 e+ a5 j$ Z9 U/ P  流程再造:在现有的资本的基本上从头成立一个新的组织,不是更正已经发生或正在发生的错误的事YGe我考网网
, q6 w1 ~5 w! T) |$ Y) J9 ~% _, n2 ?  造成的阻力:1、不确定性,造成担忧工作的不变,从而发生抵触YGe我考网网$ v( K# o( a. v2 j1 I
  2、关心小我得失踪YGe我考网网
2 \! P& Q9 F- S: c. c  3、认为转变不合适组织益处,造成失踪业、人员割裂、工作关系转变YGe我考网网# ?% ~6 G. ]& y& q% |$ @
  解决手段:1、教育和沟通 2、鼓舞激励介入 3、敦促撑持(积极步履必定)4、构和和协商 5、改削隐私部门信息(敏感问题分布进行,避免集中爆发) 6、公开和暗里强制YGe我考网网
! D3 N( A$ K) S- m7 w  8、冲突打点YGe我考网网
+ V8 u  l: \( y+ v% h. W  冲突类型:功能正常的冲突,属于培植性的 功能失踪调冲突,属于破损性的YGe我考网网0 K7 ]6 H) b3 w. A: |) A
  发生冲突根源:沟通差异,沟通渠道有噪音,影响理解YGe我考网网( q# Q) r+ H4 _' ]' p
  结构差异,部门从各自益处出发形成的定见纷歧致YGe我考网网
% b+ {$ X8 g) s* Y$ b3 V: ^* }  人格差异,怪异的格发生的不信赖,目生,难合作YGe我考网网
( `+ y5 q+ A9 d8 }6 U0 `' f  解决体例:回避:不属于主冲要突,可以不关注YGe我考网网) w* B2 W+ k, f* e, ?9 V& `
  姑息:驯服别人的方针,把别人方针看的比自己高YGe我考网网+ r; x' j% w( l* M2 W; S& b6 y  v
  强制:牺牲别人YGe我考网网4 \  M! N! Q) L; b3 F- C6 M5 f! Y
  妥协:双方做出有价值的让步YGe我考网网
& ]/ M6 m# p. \) K' _( T2 U  合作:开诚布公谈判,关注对方定见,没有时刻压力,问题十分主要不能妥协YGe我考网网
5 o0 w# u' L, J/ n! e  激发培植性冲突:改变组织文化、运用沟通、引进外人、从头构建组织YGe我考网网
2 Q2 }+ B9 E9 L+ \  9、打点节制手艺YGe我考网网
0 @/ S6 `4 ~0 Y' {; k% s9 V  预算:打算大量化声名,把有关的经济勾当打算用数字和表格的形式反映出来YGe我考网网* h3 M2 B  N" D. R
  周全预算:以利润为方针,以预算发卖为基本,综合协调其他预算结不美观,对企业全数经济勾当及其成不美观进行预算,搜罗:出产经营预算,财政状况和经营成不美观方面的预算,分类:营业预算、专门预算和财政预算YGe我考网网4 |& U8 h7 I( s
  常用工具:增量预算、弹性预算、零基预算、滚动预算、KAIZEN(日本,预算期内累计不竭改良)YGe我考网网' `) k' r! R" G2 A; Z* Q
  10、节制类型YGe我考网网
; w. ?& l$ O4 g8 a  按时刻分:事前,预防性节制YGe我考网网% h+ y4 Q  I* |. t+ n. w# R
  事中,典型的就是看管考察YGe我考网网% x  E$ ^" w9 Y4 R0 W  U
  事后,现实与尺度比对,如剖析投诉、客户回访、看管退回YGe我考网网
$ ~$ s; B& u- U3 ~  按功能分:预防,审计客户信用、采用招标、职责分手、将使命分给胜任员工、使用密码YGe我考网网" y3 M" |0 o! F- {9 v
  搜检,核对账目、物资清点、对比搜检YGe我考网网! R5 g* \1 Q, s( @
  指导,政策、指南和手册,如要求从业资格、保证毛利率、出勤率YGe我考网网
: |/ a: e. z7 M: j  更正,更正轨范、节制和破例陈述YGe我考网网
' ^3 k1 f- F  b  计较机,综合节制和应用节制YGe我考网网
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