2011年中级经济师考试：金融机构的性质与职能

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　　中级经济师考试金融辅导资料
　　（一）金融机构的性质
4 v% o4 f& S; S& ~9 i　　金融机构是指所有从事各类金融活动的组织，包括直接融资领域中的金融机构和间接融资领域中的金融机构。直接融资领域中金融机构的主要职能是充当投资者和筹资者间的经纪人；间接融资领域中金融机构的主要职能是作为资金余缺双方进行货币借贷交易的媒介。
9 h  ?( \0 h" a; r　　资金从盈余者向短缺者融通，无论是采取直接融资还是间接融资，金融机构作为信用中介和支付中介起着不可替代的作用。在现代市场经济中，金融机构所从事的金融活动发挥着核心作用。
! J. u) `. o9 N/ D6 d# a　　从金融机构产生的历史过程看，它是一种以追逐利润为目标的金融企业。说它是企业，是因为它与普通企业相同，经营目标都是为了以最小的成本获得最大的利润；说它是金融企业，是因为它所经营的对象不是普通商品，而是特殊的商品——货币资金。
9 A$ j3 J6 q$ `8 q' d1 Q　　（二）金融机构的职能
　　金融机构的职能是由其性质决定的。金融机构主要具有以下职能：
! c( |8 q9 D( g0 I& |6 h% s& y　　1.信用中介
$ _) C1 q$ I) i0 l9 b; w( p　　信用中介是金融机构最基本、最能反映其经营活动特征的职能。这一职能的实质是金融机构借助于信用，一方面通过负债业务，动员和集中社会闲散货币资金；另一方面则通过资产业务把这些资金投向有关经济部门。金融机构通过信用中介职能，实现资金盈余方和资金短缺方的资金融通，从而使资金得到有效利用，在不改变社会资本总量的条件下，推动扩大再生产的规模，提高生产率。金融机构则从吸收资金的成本与发放贷款的利息收入，以及投资等收益的差额中获取自身利润。
; l- K6 N% Q" G+ X0 [" R　　2.支付中介
　　支付中介指金融机构在为客户开立存款账户吸收存款的基础上，通过办理存款在账户上的资金转移、代理客户支付，以及在存款的基础上为客户兑付现款等。金融机构成为社会支付的中介，是由于它具有较高的信誉和众多的分支机构。金融机构发挥支付中介职能，大大减少了现金的使用，节约了社会流通费用，加速了结算过程和货币资本的周转，促进了社会再生产的扩大。
, B, o4 ~3 A4 ^" T% g4 k' C0 o　　3.将货币收入和储蓄转化为资本
- e: v% \) t/ B1 T! j; {* V　　这项职能是信用中介职能的延伸。金融机构作为信用中介，最初只是在资金盈余企业和资金短缺企业之间进行资金融通。随着银行业的发展，个人收入和储蓄也被银行汇集起来，贷放给企业，非资本的货币就转化为货币资本。随着证券类金融机构的产生与发展，又使各类盈余闲置资金以其为中介，直接转化为生产经营性资本。这些都有效地扩大了社会资本总量，促使社会再生产更快发展。
. ?; y+ q6 y2 l3 N/ |　　4.创造信用工具
　　这项职能是信用中介和支付中介职能的延伸。依托信用中介和支付中介职能，金融机构创造出银行券、存单、保险单、支票等银行票据作为信用工具投入流通，代替了金属货币的流通，既节约了流通费用，又为经济运行提供了更多便利的流通手段和支付手段，进一步推动了生产经营的发展。
* l* `) q+ K2 N　　5.金融服务
- n2 i6 O) {% K　　由于金融机构联系面广，信息比较灵通，特别是计算机在业务中的广泛应用，使其具备了为客户提供信息服务的条件，咨询和决策服务因此应运而生。金融机构还为企业办理代发工资、支付各项费用业务，以及租赁业务、信托业务等金融服务性业务。此外，在金融服务作用下。个人消费也由原来单纯现金支付的钱物交换，发展为可通过转账结算办理的交易。
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