2011年中级经济师《中级金融》复习要点：经营管理原则

会计考友

　　商业银行经营与管理的原则（重点掌握）
　　中级经济师考试商业银行经营与管理的原则
" T' _1 P  N0 s8 A4 @　　1、安全性
  j- L1 q8 [  b　　2、流动性
! @1 {% `& Z2 I( g/ g: R　　3、盈利性
　　追求盈利是商行经营的核心目标。
　　（二）安全性、流动性和盈利性的关系
. F. n3 N1 }! ^4 `) I' ^$ Y1 G　　即有联系又有矛盾。
　　1、流动性与安全性是成正比；但流动性、安全性与盈利性成反比。
　　2、安全性是经营的前提，是经营管理原则之首；流动性是实现安全的必要手段；盈利性是商业银行的经营目标，保证安全性和流动性的目的就是为了盈利。
# L# q' d) e% N' g( m3 G' F" A( D　　[2005多选] 在国际银行业，被视为银行经营管理三大原则之首的是（C）。
/ [) z( q" P2 k　　A.盈利性原则
　　B.流动性原则
( Q6 `$ t$ E) K　　C.安全性原则
　　D.效益性原则
　　[2006单选] 商业银行三大经营原则中流动性原则是指（ C ）。
( ~7 @3 M+ B1 {8 _( K　　A.资产流动性
! `! d2 G: y0 }/ D　　B.负债流动性
　　C.资产和负债流动性
! ?. ?' v; n, `1 N7 E2 \/ i3 b　　D.贷款和存款流动性
　　我国商业银行的经营与管理原则（掌握）
6 d2 \  W" R( P( G　　1、我国经营与原则的发展（掌握标题）
% }' i4 H6 j+ @/ s# L: e/ d0 `　　（1）单一的贷款“三原则”
　　（2）专业银行的贷款管理原则
　　（3）经营与管理“三原则”的初步确定
1 K" ^  s* y1 O8 p5 f　　1995年《商行法》经营管理原则在我国初步确立
　　（4）经营与管理原则的调整
% u5 n5 {3 Y0 \. n　　1995年效益性、安全性、流动性
4 @. `  c! H! ^" \　　2003年改为安全性、流动性、效益性
- E2 N% j4 g7 w) k) ?* t　　2、我国银行经营与管理原则的特点（掌握）
　　（1）效益性而不是盈利性
2 m! ~# r4 s4 _2 o- C  @2 Z　　不单指经济效益，还包括社会效益
　　（2）我国银行经营原则顺序与国际接轨
　　（3）商业银行审慎经营规则
　　审慎经营包括风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备、风险集中、关联交易、资产流动性等要求
　　P84页关于审慎性的解释也要记住。
: Y$ E5 P' h. f5 X　　[2005多选] 银行业务金融机构的审慎经营规则包括（BCDE）。
' O! k' K3 R: ~' f7 Z6 V; L4 Q　　A.资产数量
6 Z& P" t" H; v6 n0 X　　B.资本充足率
　　C.内部控制
　　D.损失准备金
　　E.关联交易
, g" m+ B2 z0 r+ Z　　商业银行经营与管理的关系（掌握）
4 f, s1 u- |+ [6 E, B7 I& _　　两者既有区别又有联系：经营是管理的对象和出发点，银行的管理是对经营活动的管理。经营是银行生存发展的根本，管理是为了确保经营的效率，服务于经营，为了更好的经营。