2011年中级经济师《中级金融》复习要点：市场监管

会计考友

　　中级经济师考试金融市场运营监管包括：资本充足率的监管、资产安全的监管、流动适度性的监、收益合理性的监管、内控有效性的监管。
5 \5 l4 n* j$ G" a: t　　（1）资本充足率的监管
% v+ ]! M1 ~9 B  v　　资本充足率=（资本-扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）
　　扣除项包括：商誉、商业银行对未并表金融机构的资本投资、商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。
　　核心资本充足率=（核心资本-核心资本扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）
　　核心资本扣除项：包括商誉、商业银行对未并表金融机构的资本投资的50%、商业银行对非自用不动产和企业的资本投资的50%.
+ Q' t  H2 q; U0 I　　资本分核心资本和附属资本
, G9 U. E) W  a　　核心资本有实收资资本（普通股）、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。
$ y. I5 j0 S4 W  ^+ |( ?　　附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。
1 @% x! ?! U- z1 K　　附属资本不得超过核心资本的100%；计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的50%.资本充足率大于等于8%；核心资本充足率必须大于等于4%.
3 W& v2 W6 N3 `1 Z8 V2 g3 O　　我国按资本充足率将商行分为三类：资本充足的商行（资本充足率不低于8%，核心资本充足率不低于4%）；资本不足的商行（资本充足率不足8%，核心资本充足率不足4%）；资本严重不足的商行（资本充足率不足4%，核心资本充足率不足2%）；
+ x3 D& i* F* \' [. \9 }$ Z( Z　　[2007单选]根据巴塞尔协议的规定，以下属于商业银行核心资本的是（ C ）。
　　A.中期优先股
- b, B; D8 F$ M* w　　B.损失准备
　　C.附属机构的少数股东权益
　　D.可转换债券
　　（2）资产安全的监管
  a  m9 S# C" o; v5 K3 x( S　　贷款五级分类：正常、关注、次级、可疑、损失（不良贷款）
　　资产安全性监管的重点是银行机构风险的分布、资产集中程度和关系人贷款。
　　A、分析各类资产占全部资产的比例，以及各类不良资产占全部资产的比例。
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　　我国规定：不良资产率=不良资产/资产余额