2.流动资金估算(两大类)4 t+ D; K9 V$ ]
2.1 分项详细估算法-根据资金周转额和周转速度之间的关系，对流动资产和流动负债分别进行估算- c% K7 w# M2 }0 i" A
■周转次数的计算
. t% F* k5 J* q/ g" Y ☆周转次数=360/最低周转天数
; G/ A" p3 E$ n4 J/ N0 C# @8 o ☆各项流动资金平均占用额=周转额/周转次数
' f! L( D; \: ?5 O8 v% R, m: o ■流动资产的估算(四项)
1 y# _( V" Y3 z) o ☆存货+ U z, j+ I1 B# D( G* d. O
☆应收账款
- T, v2 M4 o q6 B ☆预付账款
5 {2 x; ~+ k0 e/ E# b3 p" H ☆现金需要量=(年工资及福利费+年其他费用)/现金周转次数
( X+ B3 A% B' {1 u! e ■流动负债估算(两项)
* k# E0 U; r7 ?# U6 X1 r6 c+ O4 ~# a ☆应付账款
: Y- N4 o3 c B. K9 S# Z/ h& B+ t ☆预收账款
* y* z9 {4 E: _; w 2.2 扩大指标法-经验4 M7 V# H' y- c$ V
■根据现有同类企业的实际资料，以销售收入、总成本、经营成本为基数求得流动资金率指标, I$ U7 r0 E( L( S! _
■或根据行业或部门给定的参考值或经验值 |
发表于 2012-2-23 11:37:25
